ООО на УСН Доходы-Расходы, оплата услуг произведена в декабре 2021 года, закрывающие документы на нее нам были представлены в январе 2022 года, вопрос можно ли уменьшить налог за 2021 год по этому расходу?
Виктория, добрый день! Насколько я понимаю, ваш доход возник в 2021 году (на дату фактического поступления средств на счет), а какие расходы вы имеете в виду тогда? Согласно п. 2 ст. 346.17 НК РФ расходы учитываются после их фактической оплаты, в случае материальных расходов
в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности — в момент такого погашения.
Если такое погашение имело место в 2022 году, то за данный налоговый (расчетный) период следует учесть данные расходы
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Утрата права на применение упрощенной системы налогообложения
Принудительное тестирование сотрудников на выявление COVID-19 и антител к вирусу «ударило по карману» многих бизнесменов.
Однако на этом правительство не остановилось, и 2022 год ознаменуется более масштабными для упрощенцев изменениями.
У большинства ООО на УСН есть послабление: они могут заполнять упрощенную бухгалтерию. Для этого они должны иметь статус малого или среднего предприятия – МСП.
Добрый день
Если ООО «УСН» и за первые 6 месяцев расходы превышают доходы, нужно платить налоги и какие? Лишь бы ген выдали. директор? бух. на аутсорсинге. Можно ли в будущем уменьшить налогооблагаемую базу при строительстве офиса.
Спасибо!
Добрый день Что является объектом налогообложения на УСН?
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Как перейти на УСН в 2022 году
Действующие фирмы и индивидуальные предприниматели, планирующие перейти на УСН с 1 января 2023 года, должны соблюдать лимит доходов за 9 месяцев 2022 года (с января по сентябрь), указанный в п. 2 ст. 346.12 НК РФ с поправкой на дефлятор 2022 года.
В разгар отчетной кампании за прошлый год вступил в силу приказ ФНС от 25.12.2020 N ЭД-7-3/[emailprotected] об утверждении новой формы декларации. Данная форма применяется для УСН с 20 марта 2021 года. К тому времени большинство юридических лиц и индивидуальных предпринимателей уже отчитывались по старой форме декларации, поэтому не все знают об этом нововведении.
Сумма налога, начисленная с полученных доходов, может быть уменьшена на сумму страховых взносов, уплаченных налогоплательщиком. Однако если у упрощенца есть наемные работники, таким образом можно уменьшить налог не более чем в 2 раза (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Минэкономразвития приказом №654 от 28.10.2021 утвердило новый коэффициент-дефлятор для работы на УСН в 2022 году.
Многие бизнесмены используют упрощенную систему налогообложения, поскольку она позволяет значительно сократить платежи в бюджет.
Это изменение коснулось не только упрощенной системы налогообложения в размере 6%, но и упрощения доходов и расходов со ставкой 15%. Льготные тарифы остались лишь для небольшого числа плательщиков УСН.
Условия для начала применения УСН «доход» 6% достаточно просты. При соблюдении вышеперечисленных критериев достаточно сообщить в налоговую инспекцию о переходе на УСН «доходы».
Лишены права воспользоваться УСН те предприниматели, которые занимаются добычей и реализацией полезных ископаемых (кроме повсеместно распространенных), производят подакцизную продукцию или выбрали единый сельскохозяйственный налог.
Новые правила USN с 2022 года
Подается один раз в год, до 31 марта года, следующего за отчетным. Итак, за 2021 год нужно отчитаться не позднее 31 марта 2022 года.
Таким образом, сроки перечисления авансовых платежей следующие:\n\n\n\n\t\n- за первый квартал - не позднее 25 апреля;\n\n\t\n- за первый полугодие - не позднее 25 июля;\n\n\t\n- за девять месяцев - не позднее 25 октября.\n\n\n\n\n\n\n\n\nУСН 6 % (или 8%) в конце года должны быть перечислены: ИП - не позднее 30 апреля следующего года, ООО не позднее 31 марта следующего года.\n\n\n\n\nВАЖНО.
Важно учитывать доход на правильную дату, потому что это зависит от того, когда вы платите налог с этих денег.
Таким образом, сроки перечисления авансовых платежей следующие:\n\n\n\n\t\n- за первый квартал - не позднее 25 апреля;\n\n\t\n- за первый полугодие - не позднее 25 июля;\n\n\t\n- за девять месяцев - не позднее 25 октября.\n\n\n\n\n\n\n\n\nУСН 6 % (или 8%) в конце года должны быть перечислены: ИП - не позднее 30 апреля следующего года, ООО не позднее 31 марта следующего года.\n\n\n\n\nВАЖНО.
Доход учитывается в день его получения. Это называется кассовой основой признания доходов. Если доход наличный, учитывайте его в день поступления денег на расчетный счет или в кассу. Предоплата также должна быть учтена в день получения.
Деньги на счету и в кассе организации принадлежат предприятию, а не учредителям. Их можно потратить только на хозяйственную деятельность, но не на личные цели. Поэтому актуален вопрос: как собственник может получить часть прибыли компании, чтобы потратить деньги на свои цели.
ИП и ООО на УСН уплачивают налог четыре раза в год – за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. Такая периодичность необходима для того, чтобы платежи в бюджет поступали равномерно.
Еще в 2020 году официально были установлены нерабочие дни с сохранением заработной платы. И, если сразу всем компаниям разрешили списывать затраты на оплату труда в нерабочие дни при исчислении налоговой базы по прибыли, то началась дискуссия об УСН для компаний.
Базовые ставки по УСН "Доходы" - 6% и УСН "Доходы-Расходы" - 15% установлены для предпринимателей и фирм с годовым доходом до 150 млн рублей. и штатом до 100 человек. Остаточная стоимость основных средств в этом случае не должна превышать 150 млн руб.
Пример расчета налога по УСН (объект «доход»)
Если компания или ИП на УСН получили годовой доход в пределах 150-200 млн руб. а штат имел в среднем до 130 служащих, налог считался по ставкам несколько выше - 8% (для УСН-Д) и 20% (для УСН Д-Р).
Эти значения значительно ниже даже обычных лимитов по УСН (150 млн рублей и 100 человек), не говоря уже о повышенных (200 млн рублей и 130 человек).
Упрощение в размере 6% применяется к индивидуальным предпринимателям на тех же основаниях, что и к другим налогоплательщикам (статья 346.12 НК РФ).
В него входят доходы от реализации, то есть выручка от основного вида деятельности, а также внереализационные доходы, например, от сдачи имущества в аренду. Доход должен включаться в базу в момент фактического поступления денег на расчетный счет или в кассу.
Доход УСН в 2022 году (6 процентов): что нужно знать?
Узнать, какая ставка действует в том или ином субъекте РФ, можно в вашей инспекции.\n\n\n\n\n\n\nКак снизить налог при УСН 6%\n\n \nИз суммы налога могут быть вычтены:\n\n\n\n\t\n- страховые взносы за работников, а в случае с ИП еще и «за себя». Взносы допускается к вычету только в том случае, если они перечисляются в периоде, за который взимается налог УСН в размере 6%.
Можно ли оставаться в «переходном периоде» несколько лет? Те. платить по ставке 8%. Сохраняется ли кредит 50% при оплате страховых взносов по повышенной ставке?
Компании на УСН – УСН – должны вести и сдавать четыре вида отчетности: бухгалтерскую, налоговую, статистическую, зарплатную.
Также есть внереализационные доходы, которые не связаны напрямую с бизнесом, но их тоже нужно учитывать.
Какие требования к УСН для ООО
Больше организаций и индивидуальных предпринимателей смогут перейти и работать на УСН в 2022 году, потому что к пределу доходов снова будет применяться коэффициент-дефлятор. Его ориентировочное значение на 2022 год уже известно из проекта приказа Минэкономразвития, оно составляет 1,096.
Вопрос по налогам, например. Есть ООО, ИП и ИП. ООО получает деньги за удобство, возьмем 1 000 000. Эти деньги составляют заработную плату индивидуального предпринимателя и самозанятого в равной степени.
Для перехода на УСН с 2022 года необходимо уведомить ФНС не позднее 31 декабря 2021 года. В 2021 году 31 декабря выпало на государственный праздник. Тем не менее, нет необходимости отодвигать крайний срок подачи заявок. Те. «(160 - 120) × 8%», почему мы считаем 8% от 40 миллионов, а не от 10 миллионов рублей, ведь превышение было 10 миллионов? а если активности в 4 квартале нет, то какую сумму туда ставить и какой % в год?
Существует два вида УСН: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они отличаются тем, с какой суммы вы платите налог.
Ставка налога показывает, сколько процентов от дохода придется платить государству. В большинстве случаев это 6%. Но есть регионы, которые снизили ставку.
Налогоплательщики, доходы которых в 2022 году превысят 164,4 млн рублей и не превысят 219,2 млн рублей, не теряют права на применение УСН, а уплачивают налог по повышенным ставкам: 8% для УСН «доход», 20% для упрощенная система налогообложения «доходы минус расходы».
Все указанные пределы умножаются на коэффициент-дефлятор – на 2021 год он был равен 1,032.
Новая форма налоговой декларации
По схеме «доходы минус расходы» допускается снижение ставки УСН до 5 процентов, а в Крыму и Севастополе — до 3%.
Нет, перейти на ОСНО можно будет только со следующего года. Для этого необходимо подать в налоговую уведомление об отказе от УСН до 15 января 2022 года. С учетом коэффициента-дефлятора доход за девять месяцев не должен превышать 123,3 млн рублей (из расчета 112,5 млн рублей * 1,096). ).