Имущественный вычет при продаже земли

Налоговый вычет при продаже земли

Налоговый вычет при продаже земли абсолютно идентичен вычету при продаже жилья.

Согласно действующему на сегодняшний день Налоговому кодексу РФ, получить льготу возможно в следующих случаях:

• Если право собственности на земельный участок было зарегистрировано после 01.01.2016, то вы можете получить налоговый вычет при продаже земельного участка, находящегося в собственности менее 5 лет.

Однако,

• Если объект унаследован или получен в подарок от родственника;
• Если объект был приобретен в результате приватизации;
• Объект получен налогоплательщиком по договору пожизненного содержания с иждивенцем;

Тогда при сроке владения менее 3-х лет по таким объектам может быть применен вычет при продаже.

2. Если право собственности на земельный участок было зарегистрировано до 01.01.2016, то вы можете получить налоговый вычет при продаже земельного участка, находящегося в собственности менее 3-х лет.

Как определить право собственности на землю

Отсчет срока владения земельным участком начинается с момента регистрации права собственности на него. Если с землей произошли какие-либо изменения, например, она была разделена на доли, то началом периода владения будет считаться новая дата оформления доли.

Если у вас есть вопросы или вам нужна помощь, позвоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Сумма налогового вычета при продаже земли

При продаже земельного участка вы можете рассчитывать на два варианта компенсации:

1. Уменьшение налоговой базы на 1 000 000 руб. от продажной цены земли;
2. Уменьшение налоговой базы на сумму расходов на приобретение земли.

Основания пп. 1 и стр. 2 стр. 2 ст. 220 НК РФ.

Как рассчитать налог и применить вычет

Пример

Можно ли занизить стоимость земли в договоре купли-продажи, чтобы не платить налог

При продаже земельного участка после 01.01.2016 следует учитывать его кадастровую стоимость. Если цена продажи земли отличается от ее кадастровой стоимости и составляет менее 70% от ее стоимости на 1 января года продажи, то налог будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7.

Пример

Как правильно заполнить 3-НДФЛ к вычету при продаже земельного участка, читайте здесь.

Налоговый вычет при продаже доли земельного участка

Если земельный участок находится в долевой собственности, то при его продаже (срок владения менее 5 лет) необходимо учитывать следующее.

• Этот участок может быть продан как единый объект по одному договору, но тогда налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей будет распределен между собственниками пропорционально их доле или по договору совместной собственности.

• Но вы можете продать каждую акцию по отдельному договору. Тогда на каждую акцию можно будет претендовать имущественный вычет и каждый из ее владельцев применит по 1 000 000 рублей. вычет.

Когда подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже земли и уплате налога

При продаже земельного участка декларацию 3-НДФЛ необходимо подавать после окончания года, в котором была совершена сделка, но не позднее 30 апреля. После подачи декларации налог необходимо уплатить до 15 июля.

Полученные результаты

1. Имущественный вычет при продаже земельного участка идентичен вычету при продаже квартиры.
2. Платить налог или нет при продаже земельного участка зависит от срока владения.
3. При продаже земельного участка можно применить налоговый вычет в размере 1 000 000 руб.
4. При расчете налога при продаже земли важно учитывать ее кадастровую стоимость.