Расходы на правомерный налоговый вычет при покупке квартиры
Расходы, которые предусмотрены возвратом имущества от государства, четко прописаны в Налоговом кодексе. На вычет имеют право:
- Покупка отдельной квартиры, комнаты.
- Приобретение частного домовладения или статьи расходов на индивидуальное строительство.
- Вид затрат, обеспечивающих достройку жилого объекта, его ремонт или отделку.
- Погашение процентной ставки по кредиту ипотечной программы.
Каждый пункт может быть обусловлен нюансами, которые при желании для оформления вычета налогоплательщик должен учитывать.
Налоговые платежи при покупке дома или индивидуальной постройки
Налоговый кодекс РФ дает полную ясность по поводу расходов, связанных с приобретением частного дома, доли в нем или его строительством. К этой категории расходов относятся:
- Затраты собственника на проектирование и разработку строительной площадки. Эти виды услуг должны предоставляться квалифицированным специалистом или инженерной организацией. Документами, подтверждающими расходы, будут считаться договор на оказание данных услуг и бумаги об оплате.
- Затраты на покупку готового частного дома (доли в нем) или на его реконструкцию - с обязательным указанием всех нюансов в договоре.
- Затраты собственника на переделку, ремонт, отделочные работы. Данные виды услуг также должны оказываться на договорной основе, при наличии сохраненной платежной документации;
- Расходы на приобретение строительных и отделочных материалов с документальным подтверждением данного вида расходного материала;
- Затраты собственника на внутреннее обустройство частного дома, подведение и подключение коммуникаций. Для подтверждения данного вида расходов также необходимо заключение договора подряда и сохраненные квитанции об оплате.
Важную роль играет документальное подтверждение любого вида расходов, понесенных собственником.
Приобретение квартиры (доли) или комнаты в готовой (строящейся) недвижимости
Подпунктом № 4 той же статьи 220 НК РФ регулируются положения о приобретении жилой площади в строящемся или строящемся доме. При этом фактическими видами расходов признаются:
- Прямая покупка квартиры (комнаты или доли).
- Закупка отделочных материалов - в связи с отделкой/ремонтом жилья, при необходимости.
- Оплата услуг по ремонту, отделке, обустройству жилых помещений. Для получения компенсации в этом случае важно официально выполнять все виды работ.
Довольно актуально в наше время покупать жилье в недостроенной недвижимости. Приобретение такого рода недвижимости возможно тремя способами: с заключением договора с ЖСК, заключением договора об уступке прав или с учетом договора о долевом строительстве.
Стоимость приобретения жилой площади в строящемся объекте обеспечивает права граждан на такое же возмещение. Главное не забыть о правильно составленном договоре.
Расходы, не зарегистрированные в НК РФ, при вычете не учитываются. Например, приняв решение о возврате стоимости оформления или перепланировки, гражданин не сможет претендовать на возмещение.
Налоговые платежи при покупке квартиры в ипотеку
Для обязательного получения имущественного возврата при условии покупки жилья в кредит важно, чтобы кредит был оформлен у российского заемщика.
Государство возмещает проценты по кредиту в полном объеме, если кредит на жилье был выдан собственником после 1 января 2014 года. В соответствии с новыми поправками, в настоящее время вычет из государства полагается на сумму до 3 млн. рублей.
Документы для оформления налогового вычета при покупке квартиры
При оформлении возврата имущества при покупке жилого типа недвижимости необходимо предоставить указанный пакет документации. Важно подавать бумаги в том налоговом периоде, когда налогоплательщик получил право на вычет.
Налогоплательщик обязан предоставить необходимые оригиналы документов и их копии. Кроме того, при покупке жилья в ипотеку список бумаг будет несколько больше (копия кредитного договора, справки о погашенных % и т.д.).
При оплате покупки жилой недвижимости наличными в налоговые органы предоставляется квитанция продавца о получении платежа. Документом, подтверждающим факт оплаты, может быть и сам договор, свидетельствующий об оплате покупателем.
Отказ от уплаты налогового вычета при покупке квартиры
Гражданин не всегда может иметь право на налоговые платежи при покупке квартиры, даже если он является плательщиком подоходного налога.
Возможны такие варианты:
- Если приобретение жилого помещения осуществляется не за счет собственных средств указанного лица, а за счет средств других лиц или за счет материнского капитала.
- Когда сделка купли-продажи осуществляется между взаимозависимыми гражданами (родственниками или лицами, находящимися в официальном подчинении друг у друга).
Если приобретение жилья осуществлялось частично за счет собственных средств, то на эту часть потраченных собственником средств возможен налоговый вычет.
Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам
Несмотря на то, что пенсия не облагается подоходным налогом, пенсионеры имеют право на налоговый вычет при покупке жилья.
Если до этого, не позднее, чем за три года до сделки, пенсионер был плательщиком подоходного налога, он имеет право подать заявление на возврат имущества.
Если человек пенсионного возраста считается плательщиком подоходного налога даже в период непосредственного приобретения недвижимости, он имеет право на вычет в любое время. При этом официальными видами доходов пенсионеров могут считаться:
- Получение дополнительной пенсии негосударственного типа.
- Сдача в аренду любого вида недвижимости (официальная регистрация с заключением договора).
- Получение заработной платы при продолжении работы по трудовому договору.
- Получайте доход от продажи любого вида недвижимости.
Бывают случаи, когда пенсионер, имеющий право на вычет, является безработным, а право на перечисление налогового вычета уже утрачено им в срок. В этом случае оплату можно произвести через официально работающего супруга.