Виды банковских гарантий
В банковской практике используются следующие виды банковских гарантий:
- Тендерная гарантия;
- Гарантия оплаты;
- Гарантия возврата денег;
- Гарантия возврата НДС в заявительном порядке;
- Другие цели.
Как уже отмечалось, одним из условий участия в конкурсе по государственному или муниципальному заказу является обеспечение заявки банковской гарантией. Это требование Федерального закона от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее — Закон № 44). -ФЗ).
ЮРИДИЧЕСКАЯ ЭКСПЕРТИЗА ДОГОВОРОВ
Какие документы необходимы для получения банковской гарантии?
Пакет документов для получения гарантии обычно стандартный.
Итак, компании представляют следующие документы:
- Бланк заявления на получение банковской гарантии (по образцу, установленному банком);
- Договор (контракт) или проект договора (контракта) с предприятием-поставщиком (Выгодоприобретателем), конкурсная документация и информация о проведении аукциона (тендера), требующего гарантии Банка;
- Расчет суммы НДС к возмещению из бюджета (при получении гарантии на возврат НДС);
Юридические документы
Предприятия и организации, не являющиеся клиентами банка, дополнительно предоставляют:
- Выписка из ЕГРЮЛ с указанием ОКВЭД (действительна в течение 10 рабочих дней со дня ее выдачи), полученная Клиентом от ФНС РФ, при отсутствии сведений о юридическом лице на официальный сайт - http://nalog.ru, в разделе «Риски бизнеса: проверьте себя и контрагента», либо отсутствие актуальной информации;
- Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица, заверенная представителем Клиента;
- Копия свидетельства о постановке на налоговый учет в ФНС России, заверенная представителем Клиента;
- Копии Устава (все изменения в Устав) с отметкой ФНС РФ, заверенные нотариусом, регистрирующим органом или уполномоченным сотрудником Банка;
- Карточка образца подписи, заверенная нотариально, или ее копия, заверенная уполномоченным сотрудником Банка, в котором открыт расчетный счет Клиента, либо заверенная сотрудником Банка в соответствии с действующим порядком и тарифами;
- Копия протокола (распоряжения) о назначении (избрании) управляющего (иного лица, действующего от имени Клиента), заверенная представителем Клиента, и, в зависимости от организационно-правовой формы: список участников общества ( выписка из реестра акционеров), действующая на дату назначения (избрания).
Индивидуальные предприниматели дополнительно предоставляют:
- Свидетельство о государственной регистрации предпринимателя;
- Паспорт;
- Финансовые документы:
- Бухгалтерская отчетность (баланс с приложениями) за предыдущий год и на последнюю отчетную дату, с разбивкой основных статей баланса по контрагентам (баланс по счетам), пояснение финансовых показателей;
- Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, сроки их возникновения, перспективы погашения (по установленной модели).
Индивидуальные предприниматели, предприятия, применяющие упрощенную систему налогообложения, также обеспечивают:
- Декларация о доходах (при обычной системе налогообложения - за предыдущий год, при упрощенной системе налогообложения - на последнюю отчетную дату);
- Книга доходов и расходов;
- Бухгалтерская отчетность за предыдущий год и на последнюю отчетную дату (упрощенный бухгалтерский баланс и упрощенный отчет о прибылях и убытках по образцу, предоставленному Банком), с разбивкой основных статей баланса по контрагентам, пояснение финансовых результатов ;
- Документы о предполагаемом залоге.
Итак, получить банковскую гарантию не так сложно, если компания является клиентом банка, имеет несколько уже заключенных и исполненных договоров по Закону № 44-ФЗ (за последние 3 года), имеет стабильное финансовое положение.
Обычно рассмотрение заявки занимает 1-2 рабочих дня, а для клиентов банка, отвечающих определенным требованиям, гарантия может быть оформлена за пару часов.
ЮРИДИЧЕСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ
Условия выдачи банковской гарантии
Банк получает комиссию за выдачу гарантии. Размер вознаграждения зависит от вида гарантии, ее обеспечения, суммы и срока предоставления.
Например, один из крупных банков предоставляет гарантию на следующих условиях:
- Сумма – от 5 000 до 15 миллионов рублей;
- Вознаграждение за выдачу банковской гарантии - от 0,49 % от суммы гарантии, но не менее 2 000 рублей;
- Процентная ставка за отвлечение средств банка при наступлении гарантийного случая - от 10,6% годовых;
- Срок - до 60 месяцев.
Требования к заемщикам (помимо необходимой документации):
- Годовая выручка за последний календарный год не превышает 400 млн рублей;
- Рабочий период:
- Не менее 6 месяцев;
- Не менее 3 месяцев при залоге банковских векселей на всю сумму гарантии.
В части договоров применяются требования Закона № 44-ФЗ, которым предусмотрены дополнительные требования к банковским гарантиям, необходимым для участия в торгах (статья 44.45 Закона № 44-ФЗ).
Так, срок действия банковской гарантии, предоставляемой в обеспечение заявки, должен быть не менее двух месяцев с даты окончания срока подачи заявки (п. 4 ст. 44 Закона № 44-ФЗ).
А срок действия банковской гарантии в обеспечение исполнения договора или гарантийных обязательств должен превышать договорной срок исполнения соответствующих обязательств не менее чем на один месяц (п. 3 ст. 96 Закона № 44-ФЗ).
По общему правилу размер обеспечения исполнения контракта должен составлять от 5 до 30 процентов начальной (максимальной) цены контракта, указанной в извещении о закупке.
Сведения о выданных банковских гарантиях вносятся в так называемый реестр банковских гарантий (п. 9 ст. 45 Закона № 44-ФЗ).
До 2018 года перечень выдаваемых банковских гарантий был открытым и свободно доступным. Однако теперь работать с ним в ЕИС могут только пользователи с полномочиями «банк», «уполномоченная организация» и «клиент».