Как получить налоговый вычет по страхованию жизни

Что такое возврат налога по страхованию жизни

Как и любой другой вычет, социальный налоговый вычет по страхованию предоставляется только плательщику НДФЛ по ставке 13%. Работодатель уплачивает подоходный налог за своих работников, ежемесячно отчисляя 13% от заработной платы работника в государственный бюджет. Именно эти деньги после применения налогового вычета возвращаются на счет налогоплательщика.

Если дохода нет или он не облагается налогом, вычет получить нельзя. Например, пенсионеры, студенты, родители в декрете, индивидуальные предприниматели на УСН, самозанятые не платят НДФЛ и не могут претендовать на налоговый вычет.

Но если представитель этих категорий имеет налогооблагаемый доход, например, пенсионер сдает квартиру и платит 13% от дохода, он имеет право на возмещение расходов. Часть уплаченного налога возвращается на счет налогоплательщика.

Задайте вопрос

Условия предоставления вычета

Социальный налоговый вычет по страхованию жизни появился в НК РФ в 2015 году, когда ст. 219 НК РФ дополнены соответствующими условиями. Данные условия распространяются на лиц, оплативших страхование из собственных средств. То есть деньги застрахованному лицу не возвращаются, если страховые взносы были получены от другого лица или от работодателя.

Социальные отчисления регулируются Налоговым кодексом (статья 219 НК РФ).

Существует несколько видов социальных отчислений:

Также существуют дополнительные условия, при которых возможен возврат подоходного налога по страхованию жизни:

Срок действия DSJ

1. Минимальный срок договора добровольного страхования жизни составляет 5 лет.

ТСЖ со страховой компанией может быть заключен и на меньший срок, но в этом случае налоговый вычет по страховке не предоставляется.

То же самое относится и к механизмам автоматического продления. Например, документ заключается на 1 год и, если он не расторгнут одной из сторон, продлевается ежегодно. Даже если ДСЖ продлится 5 лет, вернуть налог за страхование жизни по такому документу не получится.

Кто может получить страховой вычет

Возврат НДФЛ по страхованию жизни будет утвержден, если страховка оформляется на самого плательщика или на члена его семьи (п. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ):

• Супруг(а), в том числе вдова или вдовец;
• Родители и усыновители;
• Дети, в том числе усыновленные и находящиеся под опекой или попечительством.

Возраст детей значения не имеет и договор можно заключить на совершеннолетнего ребенка. Если родители внесли в него взносы, они могут обратиться в ФНС и оформить налоговый вычет. Платежи должны быть подтверждены платежными документами на имя плательщика.

Какие расходы подлежат вычету

При заключении ДСЖ вычет предоставляется только по расходам по строго определенным страховым случаям:

• Доживание до определенного возраста;
• Смерть застрахованного по любой причине.

Риски, связанные с несчастным случаем или заболеванием, не учитываются при расчете социального пособия.

Размер вычета за ДСЖ

Социальный вычет, в который входит налоговый вычет по страхованию жизни, ограничен 120 000 рублей за налоговый период. На счет налогоплательщика возвращается до 13% фактических затрат в пределах этой суммы (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ). То есть максимальная сумма возврата составляет 15 600 (13% * 120 000) рублей.

Часть социальных пособий работает по другим правилам:

• На дорогое лечение - нет лимита и возвращается 13% от всех затрат;
• Пожертвования на благотворительность - Сумма возмещения зависит от годового дохода налогоплательщика.
• Стоимость обучения ребенка - максимальная сумма для обоих родителей 50 тысяч рублей ежегодно, то есть вернуть можно не более 6500 рублей (13% от 50000).

Налоговый кредит рассчитывается на основе расходов и доходов за тот же период. Например, при уплате взносов в 2021 году налогооблагаемой базой для исчисления является доход за 2021 год, и вернуть налог можно только в пределах уплаченного налога за тот же период. Если годового НДФЛ недостаточно для получения полного возмещения, недополученный остаток не переносится на будущие периоды и аннулируется.

Общий счет 170 тысяч рублей. Но как мы сказали выше, максимальная сумма социального вычета составляет 120 тысяч рублей, значит, на ваш счет вернутся 15 600 рублей, то есть 13% от 120 тысяч рублей.

Возврат подоходного налога по страхованию жизни выплачивается в течение трех лет после возникновения расходов. То есть декларацию за 2022 год можно подать в 2023, 2024 или 2025 году. В 2022 году пособие выдается за 2021, 2020 и 2019 годы. Более ранние периоды в расчет не включаются.

Задайте вопрос

Как получить вычет по комбинированной страховке

Налоговый кодекс не предусматривает выплаты иных расходов, кроме расходов на дожитие застрахованного до определенного возраста или в связи со смертью застрахованного.

А если помимо добровольного страхования жизни в договор включено страхование от несчастных случаев и/или болезней, то льгота по этим расходам не предоставляется (Письмо ФНС России от 19.07.11.07.2016 № 03-04- 07/40502).

Для того чтобы сделать вычет по страхованию жизни, необходимо в ДСЖ разделить взносы, не связанные с дожитием и смертью застрахованного. Сделать это можно как в момент оформления полиса, так и позже, при оформлении документов на социальные выплаты. Для этого достаточно обратиться в страховую компанию и попросить справку с суммами по каждому виду риска. Этот документ служит основанием для заполнения декларации 3-НДФЛ и прилагается к документам для проверки.

Если договор заключен до 1 января 2015 г.

Налоговый вычет по страхованию жизни предоставляется налогоплательщикам с 1 января 2015 года. И несмотря на то, что ранее этой даты Налоговый кодекс РФ не содержал данного вида льготы, его можно получить с определенными ограничениями по тем договорам, которые были заключены до 2015 года.

Первое общее ограничение: договор ДСЖ заключается минимум на 5 лет. Во-вторых, вычет доступен только для взносов, начиная с 2015 года.

Сейчас эта информация больше информативна, чем прикладная, так как в 2022 году пособие можно получить только по расходам 2021, 2020 и 2019 годов. Все предыдущие периоды в расчет пособия не включаются.

Вычет по кредитному страхованию жизни

При оформлении кредита банки, как правило, требуют страховки заемщика — его жизни, здоровья и прочего. Таким образом они устраняют собственные финансовые риски. Но несмотря на то, что застрахованным лицом является сам застрахованный, он не сможет получить налоговый вычет по страховке.

Дело в том, что условия «кто платит, тот и получает вычет» недостаточно. Также важно, кто является бенефициаром ДСЖ. В данном случае это банк. Именно финансовая организация, предоставившая кредит, получит выплату при наступлении страхового случая.

Документы на возврат налога

Для возврата части расходов необходимо подготовить пакет подтверждающих документов и предоставить его в инспекцию по месту постоянной регистрации:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ;
• Договор добровольного страхования;
• Лицензия страховой компании на осуществление деятельности;
• Платежные документы на оплату страховых взносов;
• Заявление на вычет, если готовится декларация за 2019 год.

В более поздних формах оператор включается в декларацию и его не нужно писать отдельно.

Если заявление подается позже, необходимо иметь в виду, что трехлетний срок отсчитывается со дня подачи заявления, а не с выдачи декларации. А если подать 3-НДФЛ за 2019 год в конце 2022 года, а заявление на вычет приложить в январе 2023 года, в льготе будет отказано, так как с момента подачи заявления пройдет более 3 лет.

ИФНС рассматривает документы до трех месяцев. Затем по окончании камеральной проверки в течение 10 дней принимается решение. Еще месяц потребуется для перечисления средств на счет налогоплательщика.

Часто задаваемые вопросы

Мнение эксперта:

Мы рассказали вам, что такое налоговый вычет по страхованию жизни, на каких условиях его можно получить и в каком размере, какие документы требуются, а по каким ТСЖ льгота не предоставляется.

Помните, что возврат налога осуществляется по общим правилам, например, только за те годы, в течение которых уплачивались страховые взносы. И что декларация 3-НДФЛ подается в ФНС не ранее, чем через год после уплаты сбора. Также обратите внимание, что вы можете получить налоговый вычет по страховке только за последние три года. Так, в 2022 году можно оформить вычет за 2021, 2020 и 2019 годы. Более ранние периоды к вычету не принимаются.

Сохраните нашу статью, чтобы не потерять! Мы собрали для вас самую важную информацию.

Получить

Ответить Ответить Ответить Ответить Ответить