Земельный налог для населенных пунктов: ставка, как рассчитывается
Максимальные ставки установлены в ст. 394 НК. Они зависят от того, к какой категории относится земля. Так, ставка земельного налога на земли населенных пунктов в 2018 году составляет 0,3% от кадастровой стоимости участка в отношении следующих категорий:
- Сельскохозяйственные цели, если они используются для сельскохозяйственного производства. товары;
- Земельные участки под жилищным фондом или предоставленные под жилищное строительство;
- Земля предоставлена для личного подсобного хозяйства;
- Ограниченный тираж.
Для других категорий ставка составляет 1,5%.
Земельный налог является местным. Это означает, что муниципальные власти вправе вносить изменения в земельный налог поселения для разных категорий земель (п. 2 ст. 394 НК РФ). Но в любом случае ставки не могут быть больше установленных в Налоговом кодексе.
Важный!
Пример 1
Порядок исчисления налога описан в статье 396 НК РФ. В этом случае все данные для расчета отражаются в отправленном налоговом уведомлении.
Для расчета суммы перевода вам потребуется следующая информация:
- Кадастровая стоимость;
- Размер доли в праве;
- Наличие и размер отчислений;
- Размер ставки;
- Количество месяцев владения участком в отчетном году;
- Повышающий коэффициент;
- Применяемые льготы и их размер.
Важный!
К земельным участкам, приобретаемым под ИЖС, применяется повышающий коэффициент 2, если по истечении 10 лет после приобретения собственник не зарегистрировал построенное имущество (п. 16 ст. 396 НК РФ).
Должен ли пенсионер платить земельный налог в сельской местности?
С 2018 года для пенсионеров по всей стране вводится налоговый вычет за один участок. Его размер равен кадастровой стоимости 600 кв.м. Это значит, что даже при равной ставке денежная величина отчислений с разных сайтов не будет одинаковой.
Пример 2
Пенсионеры Нина Петровна и Валентина Сергеевна имеют садовые участки по 7 соток, расположенные в одном сельском поселении. Отличается только кадастровая стоимость. У Нины Петровны 651 700 руб. (93 100 руб. за 100 кв. м), а у Валентины Сергеевны - 889 700 руб. (127 100 руб. за 100 кв.м.).
На 2017 год каждая женщина будет платить налог только за 1 сотку, за остальные 6 она получит вычет. Всего по ставке 0,3% Нина Петровна перечислит за участок 279,3 рубля. (93 100 × 0,3%), а Валентина Сергеевна — 381,30 руб. (127 100 × 0,3%).
Власти сельского поселения своим решением вправе полностью освободить пенсионеров от уплаты земельного налога или установить для них иные льготы.
Полученные результаты
- Размер земельного налога в поселке определяется решением муниципальных властей.
- Ставки варьируются в зависимости от категории и назначения землепользования, но не могут превышать значений, прописанных в НК РФ.
- Помимо отчислений и льгот, установленных на федеральном уровне, муниципальные власти вправе вводить свои.
Если вы нашли ошибку, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Я очень старалась, когда писала эту статью, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!
(4 балла, средний: 5,00)
2 мысли о «Налог на землю для физических лиц в сельской местности»
Добрый день, у нас есть участок в Московской области, Красногорский район, в пос. Участок на 3 фермы сформирован в ДНП. Участок общий и выделен под дорогу к своим дворам, проезда нет. Вопрос: Какой процент налога я должен платить как председатель ДНП? Пожалуйста, помогите мне разобраться.
Евгений, привет. Обычно общественные земли делятся между собственниками пропорционально площади их земельных участков, занимаемых подсобными хозяйствами.
С 2018 года собственники земли обязаны платить за хозяйственные постройки.
С 2018 года Министерство финансов ввело косвенный налог на придомовые строения для собственников земельных участков физических лиц. Изменения касаются как дачников, так и жителей села. Теперь гражданин обязан платить за бани, дровяные сараи, туалеты и теплицы.
Сам указ вступил в силу 16 мая 2017 года, но о новом налоге россияне смогли узнать сравнительно недавно. Теперь, согласно Постановлению № 03-05-04-01/29325 и ст. 406 НК РФ собственники земельных участков, будь то пенсионеры или обычные дачники, должны декларировать свое имущество и платить налог. Его можно рассчитать с помощью приведенной ниже таблицы.
Площадь каждого объекта не должна превышать 50 квадратных метров. метров. Теперь для ясности рассмотрим один пример:
У собственника участка есть на земле, кроме жилого дома, баня стоимостью более 300 тысяч рублей, две теплицы (по 100 тысяч рублей каждая), дровяник (150 тысяч рублей) и туалет.
По таблице такой крестьянин заплатит в конце года за баню 900 рублей, за теплицы 200 рублей, за дровяной сарай 150 рублей и за туалет 50 рублей. Итого 1300 руб. Все эти средства будут направлены в местный бюджет.
Если участок оформлен на пенсионера, то один флигель в подарок, за остальные взимается плата. Также пенсионеры освобождаются от налогов на дом. Все остальные будут платить полную цену.
Как будет проводиться кадастровая оценка недвижимости:
Как несколько лет назад эта процедура происходила с квартирами, так будет и здесь. Инспекторы не будут ходить по площадкам и подсчитывать стоимость каждого объекта.
За основу будет взят средний показатель по всем имеющимся данным, он будет разделен на количество участков, указанных в документе, и будет выведена сумма, которая будет применяться ко всем собственникам земли и строений.
И почему такой лимит в 50 квадратных метров?
Здания площадью менее 50 квадратных метров налогом не облагаются. Вот такой "ужас-ужас".
Это индивидуальные жилые, садовые и дачные дома, хозяйственные постройки площадью более 50 кв.м. без права регистрации. Согласно действующему налоговому законодательству налоговые органы могут исчислить налог на имущество только собственнику и направить ему уведомление об уплате налога.
Прямо говорит об обратном.
А сам закон о налогах на домохозяйства. Здания вроде 2016 года.
Больше - это как недвижимость идет.
Здания площадью менее 50 квадратных метров налогом не облагаются. Недвижимость – это то, что стоит на фундаменте.
Где объяснение? иначе без объяснений этот налог выглядит как налог на воздух.
Объяснения? Какие еще объяснения? Они заставили меня смеяться. Платите молча, слуги.
Капли не нуждаются в объяснениях.
Ничего кроме слова "пидор" на ум не приходит. Стабильность, лол.
Бля, где они насчитали 150 тысяч на дровосек. Шесть вкопанных столбов, крепеж и доски, плюс крыша.
Пидоры и так сучек потихоньку внедряют. Чувствую, правда, что после выборов НДФЛ и НДС поднимут, так что будем жить (сарказм).
Это ТС в своем мирке так посчитал. а теплицы на 100000 вас не удивили?
Ох, как бомбануло! Почему я должен платить за то, что не портит окружающую среду, экологию, не затрагивает коммуникации, которые принадлежат государству и находятся на МОЕЙ частной собственности (земле), все построено на МОИ деньги, с которых я платил налог (всегда получал белая зарплата) Р). Каждое бревно, из которого состоит моя баня, было куплено официально и, соответственно, ранее обложено налогом — налогом, покрывающим экологический ущерб от вырубки. Какие аргументы в пользу налога?! И никто не выдерживает проверки. Мне могут сказать, что я выпускаю дым, когда топлю баню. Ебать там! Пользуюсь раз в два года! Это не налог, это налог! Для пополнения государственной казны. Таким образом, они просто будут вытягивать из меня деньги, чтобы улучшить положение других людей. Налоги должны компенсировать расходы на государственное обеспечение нашей жизнедеятельности, но я не получу ничего, ничего от этого налога взамен, я этим взносом даже не улучшу окружающую среду. Это как налог на цвет глаз или налог на рыжих в средневековых странах. В других странах, если государству нужны деньги, выпускают облигации, очередного сбора, который нам никак не принесет пользы, не придумают! О, бомбит меня знатно.
Например, помещики рядового участка в одной из деревень Ногинского района получили налоговую квитанцию об уплате в размере 11 200 руб. В Раменском районе в одной из деревень предлагают заплатить налог в размере 35 тысяч рублей за обычный участок. И это на востоке города, где земля традиционно дешевая. На дорогих западных направлениях налог за относительно скромный участок может достигать суммы в 100 тысяч рублей и даже превышать ее. Однако такая ситуация в основном затронула районы, входящие в состав населенных пунктов. Как правило, они предназначены для индивидуального жилищного строительства или личного подсобного хозяйства (обычно вид разрешенного использования или, как говорят, назначение участка указывается в техпаспорте и кадастровом паспорте).
Гораздо больше повезло владельцам участков в садовых товариществах, дачных кооперативах и других субъектах, расположенных на землях сельскохозяйственного назначения. За аналогичные участки им приходится платить в десятки раз меньше (ниже поясним, почему). В результате возникают парадоксальные ситуации, когда собственники соседних участков или расположенных прямо через дорогу платят несоразмерный налог на землю. А объясняется все просто - один участок находится в деревне, а второй входит в какое-то дачное товарищество, примыкающее к деревне, поэтому налоги у них разные.
Конечно, проблема высоких налогов на землю коснулась не только мелких землевладельцев, но и крупнейших компаний, владеющих сотнями, тысячами и десятками тысяч гектаров. Для них общий налог на их земельные владения теперь составляет миллионы, десятки миллионов в год. Однако есть способы снизить земельный налог в будущем. И есть много способов. Это и снижение кадастровой стоимости через суд, и изменение налоговых ставок, и изменение целевого назначения (вида разрешенного использования) участка, и применение различных налоговых льгот. Но более подробно о том, как лучше уменьшить земельный налог, как крупным землевладельцам, так и рядовым сельчанам, мы поговорим отдельно.
Александр Пыпин, директор аналитического центра ГдеЭтоДом.RU