Добрый день. Где физическое лицо заполняет декларацию и уплачивает налоги при аренде квартиры: по месту нахождения квартиры или по месту регистрации физического лица? Пример: квартира находится в Москве, физическое лицо прописано в Москве. регион Заранее спасибо за ответ.
Привет! Подавать декларацию и платить налоги необходимо по месту регистрации физического лица. лица.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Кто имеет право сдавать недвижимость в аренду?
Любое лицо, как физическое, так и юридическое, имеет право арендовать недвижимость. И любой человек, сдающий недвижимость в аренду и получающий доход от этой деятельности в виде арендных платежей, обязан платить налоги.
В России крайне распространена практика аренды жилых помещений физическими лицами, при этом на этом рынке существует большая проблема налогового контроля – большинство арендодателей предпочитают действовать неофициально, сдавая квартиры и дома без договоров и без уплаты каких-либо налогов. Такое поведение не является правильным и приемлемым: если у человека есть доход, с него необходимо платить налог.
Любое физическое лицо имеет право арендовать недвижимое имущество:
- Обычные граждане, не имеющие специального предпринимательского статуса;
- Индивидуальные предприниматели;
- Профессиональные плательщики подоходного налога, известные как самозанятые.
При этом для каждой из этих групп существуют отдельные правила и особенности налогообложения.
Сняли квартиру и сдали на 1 год нац. лицо. Подписали договор аренды. Порядок и сроки регистрации договора в налоговом органе и уплаты налога (его суммы)?
Физическое лицо, получившее доход от сдачи жилья в аренду, должно уплатить налог в размере 13%. Для лиц, не являющихся гражданами Российской Федерации, ставка составит 30%. Налог на доходы физических лиц необходимо платить один раз в год. Это делается путем подачи налоговой декларации по месту жительства до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (им считается один календарный год). Другими словами, если вы снимали квартиру с января по декабрь 2013 года, то декларацию необходимо подать до 30 апреля 2014 года, заполнив ее самостоятельно или с помощью специалиста. Таким образом, вы уведомите налоговый орган о том, что доход получен. После этого сумму налога, рассчитанную самостоятельно, необходимо оплатить в любом банке не позднее 15 июля 2014 года. Реквизиты для оплаты можно получить в налоговой инспекции. Вам не нужно платить НДФЛ, если вы сдаете квартиру бесплатно - родственникам или близким друзьям, например, по договору безвозмездного пользования.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Какие налоги платит владелец недвижимости при аренде?
Какие налоги придется платить собственнику при сдаче квартиры в 2022 году, зависит от его статуса. Статус собственник выбирает сам: он намерен сдавать квартиру как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель – решать ему. При выборе статуса важно тщательно продумать, какой из вариантов налогообложения наиболее выгоден в конкретной ситуации. Это зависит от:
- Регион сдачи недвижимости;
- Предполагаемый ежемесячный доход от этой деятельности;
- Сметные расходы;
- Другие индивидуальные факторы.
Если физическое лицо
Если гражданин арендует квартиру как простое физическое лицо, он обязан уплатить подоходный налог с полученных арендных платежей. Ставка НДФЛ для резидентов РФ составляет 13% в месяц, для нерезидентов – 30%. Вам не придется платить ежемесячно: в конце календарного года, до 30 апреля следующего года, вы должны подать декларацию 3-НДФЛ, в которой рассчитываете выручку и налог за весь год, а затем платите личные подоходный налог за весь прошлый год.
Доходом считаются не только прямые арендные платежи, но и платежи за коммунальные услуги, если они оплачиваются жильцами, за исключением платежей, оплачиваемых по счетчикам.
Например, собственник сдает квартиру, ежемесячная арендная плата составляет 20 000 рублей. При этом жильцы платят по 2000 рублей в месяц за электричество и воду и еще 3000 рублей за прочие коммунальные платежи, взимаемые без счетчиков, включая плату за обслуживание общедомового имущества.
В этой ситуации налогооблагаемым ежемесячным доходом арендодателя является сумма 23 000 рублей – квартплата и коммуналка без счетчиков. 2000 коммуналок по счетчикам не облагаются НДФЛ. Годовой доход составит: 23 000 × 12 = 276 000 руб. Годовой налог: 276 000 × 0,13 = 35 880 руб.
Если IP
Для индивидуального предпринимателя налог на аренду имущества зависит от выбранной системы налогообложения. Есть два разумных варианта:
- Упрощенная система - УСН;
- Патент.
В обоих случаях придется платить страховые взносы, например, в 2022 году их размер составляет:
- На пенсионное страхование - 34 445 руб. в год;
- Медицинские - 8766 руб.
Размер взносов ИП меняется ежегодно.
Если годовой заработок превышает 300 000 рублей, в Пенсионный фонд дополнительно перечисляется 1% от суммы, превышающей этот порог.
Индивидуальный предприниматель на УСН вправе выбрать один из двух вариантов уплаты налога:
- 6% от общего дохода;
- Или 15% от суммы доходов, уменьшенных на расходы.
Второй вариант имеет смысл выбирать, если предприниматель регулярно инвестирует в квартиру и его расходы составляют 60% и более от суммы дохода. Это крайне редкая ситуация, как правило, если арендодатели вкладывают средства в квартиру, например, делают там периодическую уборку или ремонт, то эти расходы значительно меньше доходов.
Разумнее выбрать ставку 6% и платить ее со всех доходов, исключая расходы.
Индивидуальные предприниматели по патенту уплачивают страховые взносы и стоимость патента.
Стоимость патента рассчитывается как 6% от предполагаемого дохода в данной сфере деятельности в данном регионе. То есть он исчисляется не от реального дохода предпринимателя, а от расчетного дохода, который получают предприниматели, занимающиеся аналогичной деятельностью в том или ином регионе.
Таким образом, стоимость патента зависит от:
- От срока его действия;
- Регион, в котором сдается квартира;
- Его площадь.
Стоимость патента не зависит от размера арендных платежей, которые устанавливает арендодатель. На сайте ФНС создан удобный сервис для расчета стоимости патента.
Посчитаем, сколько стоит патент на аренду квартиры 50 квадратных метров в Санкт-Петербурге с 07 октября по 31 декабря 2021 года.
Если самозанятый
Для самозанятых то, какой налог они должны платить при аренде квартиры, зависит от того, кто выступает арендатором:
- Если физическое лицо - 4% от месячного дохода;
- Если юридическое лицо - 6%.
Получив очередной платеж, самозанятый регистрирует его получение через приложение «Мой налог», там же формируется чек, который он отправляет арендатору. Приложение автоматически рассчитывает сумму платежа, по истечении календарного месяца налог необходимо оплатить.
Самозанятые освобождаются от страховых взносов.
Ответственность за неуплату налогов
Если арендодатель скрывает доходы и не платит какие-либо налоги, при выявлении этого факта с него будет взыскана неуплаченная сумма НДФЛ и штраф в размере 20% или 40%, если будет доказано, что неуплата была умышленной - такая ответственность устанавливается ст. 122 НК РФ. Сборы производятся не более чем за последние три года.
В отдельных случаях возможна ответственность вплоть до уголовной, если сумма неуплаты за три года составила 2,7 млн рублей и более. В этом случае не исключено даже лишение свободы до трех лет — уголовная ответственность за уклонение от уплаты регулируется ст. 198 УК РФ.