Какой налоговый вычет при покупке квартиры в ЖСК

Что такое налоговый вычет для ЖСК

Существуют налоговые льготы, по которым налогоплательщик может вернуть часть уплаченных налогов. Такие льготы применяются при совершении общественно значимых действий, например, при покупке жилой недвижимости, в том числе в жилищном кооперативе (ЖСК).

Имущественный налоговый вычет может компенсировать расходы и вернуть часть денег, потраченных на покупку жилья.

Кто может получить налоговый вычет за квартиру в ЖСК

Для получения налогового вычета по жилищным кооперативам член жилищного кооператива должен быть налоговым резидентом Российской Федерации, то есть находиться в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Второе обязательное условие – быть плательщиком НДФЛ по ставке 13%.

Индивидуальные предприниматели на особых режимах, безработные, студенты, родители в декретном отпуске и пенсионеры не могут претендовать на декларацию по НДФЛ. То есть те категории лиц, которые не имеют доходов, облагаемых налогом по ставке 13%.

Задайте вопрос

Виды доходов для возврата налога

Доходом, облагаемым НДФЛ, может быть как заработная плата, так и другие доходы.

Возврат налога может быть оформлен на следующие виды доходов:

Налоговый вычет при покупке квартиры в ЖСК уменьшает налоговую базу и создает уже уплаченный налогоплательщиком излишек. Именно налоги, удержанные с этих видов доходов, впоследствии могут быть возвращены с использованием налогового вычета.

Когда возникает право на вычет при покупке у ЖСК

Для того чтобы член кооператива мог оформить возврат 13 процентов при покупке квартиры, ЖСК и будущий собственник должны выполнить два условия (Письмо ФНС России от 02.04.2020 N БВ-4-7/5648):

1. квартира должна быть передана члену жилищного кооператива по акту приема-передачи;

2. Член кооператива обязан полностью уплатить паевой взнос.

Дата оформления квартиры в собственность и получение выписки из ЕГРН значения не имеют.

Сколько можно вернуть за покупку в ЖСК

При покупке жилой недвижимости государство дает возможность вернуть до 260 тысяч рублей от покупной цены. И дополнительно - до 390 тысяч рублей за фактически выплаченные проценты по ипотеке.

* До 1 января 2014 г. максимальный размер имущественной надбавки на фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. По такому жилью расчет НДФЛ ведется по старым правилам – на всю сумму процентов.

Разберемся с каждым случаем подробнее.

Основной вычет при покупке квартиры в ЖСК

При покупке квартиры максимальная налоговая льгота составляет 2 млн рублей. Значит, на счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы, то есть 260 тысяч рублей (2 млн * 13%).

Если приобретаемое жилье стоит более 2 млн рублей, максимальная сумма возврата все равно останется прежней — 260 тыс. рублей.

Имущественный вычет не может быть больше стоимости жилья. В этом случае на счет возвращается 13% от суммы покупки, а остальное уходит на приобретаемое в будущем жилье. И в этом случае максимальная сумма вычета по всем объектам недвижимости не может превышать 2 млн рублей.

Вычет для ЖСК при покупке ипотеки

Декларация НДФЛ при покупке квартиры - ЖСК, на вторичке или по ДДУ - может быть оформлена и на фактически выплаченные проценты по ипотеке.

Лимит составляет 3 миллиона рублей. То есть на счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы – 390 тысяч рублей (3 млн * 13%).

Чтобы получить налоговый вычет при покупке ипотеки, следует помнить важное условие: вернуть 13% можно только за уже выплаченные проценты, а не за всю сумму долга. То есть вернуть налог за запланированные, но еще не выплаченные проценты невозможно. Факт оплаты подтверждается справкой из банка. Без него такой имущественный вычет получить невозможно.

Возврат процентов по ипотеке может быть использован только для одного объекта недвижимости. Потерянный остаток средств нельзя перевести на другую квартиру, купленную в будущем.

Компенсацию по ипотеке можно требовать каждый год, используя проценты, выплаченные в течение предыдущего года.

Максимальная сумма, которую можно вернуть при покупке в новостройке, составляет 650 тысяч рублей (260 тысяч по основному преимуществу и 390 тысяч по ипотеке).

Как получить налоговый вычет

Есть два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя.

Оформить имущественный вычет через налоговую инспекцию можно только в конце календарного года, в котором подписан Акт приема-передачи.

Если Акт приема-передачи был получен в 2022 году, оформить возврат НДФЛ через налоговую инспекцию возможно только в 2023 году.

Задайте вопрос

Документы для налоговой при покупке у ЖСК

Для оформления возврата налога через ФНС необходимо подготовить и предоставить в инспекцию следующие документы:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справку 2-НДФЛ - взять у работодателя или в личном кабинете на сайте ФНС;
• Выписка из ЕГРН;
• Соглашение о покупке квартиры;
• Акт приема-передачи;
• Договор на отделочные работы и ремонт - при покупке без отделки;
• Платежные документы для полной оплаты паевого взноса: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.

При покупке ипотеки вам дополнительно потребуются:

• Кредитный договор;
• Информация о выплаченных процентах.

При подаче документов лично необходимо иметь при себе паспорт.

Кабинетная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней принимается решение, и еще месяц потребуется, чтобы средства были переведены на ваш счет.

Документы для удержания через работодателя при покупке у ЖСК

Возврат налога через работодателя может быть оформлен в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и прикрепите необходимые документы.

Документы для возврата налога через работодателя:

• Соглашение о покупке квартиры;
• Акт приема-передачи;
• Выписка из ЕГРН;
• Договор на отделочные работы и ремонт - при покупке у застройщика без отделки;
• Платежные документы для полной оплаты паевого взноса: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.

При покупке ипотеки вам дополнительно потребуются:

• Кредитный договор;
• Информация о выплаченных процентах.

В течение 30 дней инспектор проверит бумаги и примет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Извещение, которое налоговая служба самостоятельно направит работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ с заработной платы и возврат налогов, уплаченных с начала года. Это будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма возмещения не будет исчерпана или до конца календарного года, в зависимости от того, что наступит раньше.

Часто задаваемые вопросы

Мнение эксперта:

Теперь вы знаете все о налоговом вычете при покупке квартиры в ЖСК – за что можно вернуть деньги, кто имеет на него право, как оформить и какие документы потребуются для возврата. Помните, что главным условием обращения за пособием является полная оплата паевого взноса и передача жилья по Акту приема-передачи.

Получить

Ответить Ответить