Вступление
Размер дохода по вкладам напрямую влияет на ежегодную выплату НДФЛ. С 2021 года облагаются проценты по вкладам, общий процентный доход которых превышает 42,5 тысячи рублей. Это налог для физических лиц, равный 13% годовых – доходная часть.
Ранее налогом на прибыль интересовались вкладчики, получившие процентную ставку больше ключевой ставки ЦБ в размере не менее пяти процентов. При этом процентная ставка по различным банковским вкладам для резидентов РФ составляла 35%, а для нерезидентов – 30%. Сейчас подход изменился.
Что изменилось в налогообложении вкладов в 2021 году
2021 год внес изменения в систему налогообложения. Сейчас налог на вклады составляет 13% как для резидентов, так и для нерезидентов России.
По закону - ст. 214 НК РФ - необлагаемой НДФЛ является часть доходов по вкладам, вкладам, сберегательным счетам. Он рассчитывается по формуле: ключевая ставка ЦБ на 1 января текущего года, умноженная на один миллион рублей. Сумма необлагаемого процентного дохода может быть рассчитана на начало года в зависимости от величины ключевой ставки.
Если общая сумма дохода физического лица по всем процентным накоплениям за год превысила необлагаемую сумму, необходимо уплатить 13% НДФЛ.
Налог на вклады свыше 1 млн руб.
НДФЛ доход в виде процентов по сбережениям свыше 1 млн руб. рассчитывается кумулятивно по всем депозитам. Те, у кого совокупный доход выше определяемого ключевой ставкой ЦБ России, должны будут перечислять средства в налоговые органы.
Например, в 2021 году ставка составляет 4,5%. Выплачивать необходимо тем вкладчикам, чей доход превышает 42,5 тыс. руб.
Сколько, когда и как платить
Формула расчета выглядит так:
Возьмем пример. Клиент открыл депозит в рублях на сумму 1,5 млн руб. Годовая ставка составляет 5%. Ключевая ставка ЦБ РФ на начало года составляет 4,25%.
Сначала посчитаем доход: 1 500 000 × 5% = 75 000 руб.
Далее рассмотрим необлагаемую налогом сумму. Формула необлагаемого дохода: текущая ключевая ставка ЦБ умножается на 1 млн руб. Если ставка ЦБ = 4,25%, то необлагаемая часть рассчитывается так: 4,25% × 1 000 000 = 42 500 руб.
Получается, что из полученных средств необходимо вычесть необлагаемую часть: 75 000 − 42 500 = 32 500. Именно полученная сумма облагается НДФЛ.
Подсчитаем, сколько нужно заплатить: 32500 × 13% = 4225 руб.
По аналогии можно подставить свои цифры в формулу и рассчитать сумму.
Специалисты ФНС рассчитают платеж и до 30 октября направят уведомление через личный кабинет налогоплательщика одновременно с информацией о начисленных суммах за транспорт и недвижимость.
Физическое лицо будет платить взнос за текущий год с учетом периодов: если вы получили прибыль в 2021 году, то вы должны уплатить НДФЛ до 1 декабря следующего года, то есть в 2022 году. оплата через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Или оплатить реквизитами, используя QR или штрих-код в мобильном приложении банка, через банкомат или в кассе банка.
Будут ли сберегательные счета облагаться налогом?
Многие открыли сберегательные счета, которые сами клиенты не считают вкладом. Однако налоговые органы их учитывают, поскольку такие финансовые продукты подразумевают начисление полученного дохода (как правило, небольшой суммы) в виде процентов на остаток.
Исключением являются следующие виды сберегательных счетов:
- Около 1 млн рублей и меньше;
- Рублевый банковский вклад, если ставки за налоговый период не превышали 1% годовых;
- Эскроу-счета.
В остальных случаях учитываются также общая прибыль и сберегательные счета.
Освобождение пенсионеров от налога на взносы
Налоговая дает следующее разъяснение поэтому вопрос. Пенсионер должен платить НДФЛ так же, как и работающий гражданин. Однако в середине 2021 года был подготовлен законопроект, который может внести изменения.
Госдума предлагает освободить неработающих пенсионеров от уплаты НДФЛ с прибыли от накоплений. При условии, что они не превышают двенадцатикратного размера прожиточного минимума в РФ, установленного для пенсионеров.
То есть от уплаты НДФЛ планируют только освободить пенсионеров.
Заключение
Таким образом, с 2021 года вступили в силу изменения в Налоговом кодексе. Они коснулись налогообложения вкладов, вкладов и сберегательных счетов. Если раньше физический налог платили крайне редко по вкладам с очень высокой ставкой, то сейчас изменения коснулись многих.
НДФЛ привязан к определенной сумме ставки, к совокупному богатству всех сбережений, как в рублях, так и в иностранной валюте.
Вопрос ответ
Рейтинг статьи 3 из 5 30 лет» Вклад «Лучший %» Вклад «Альфа-Счет» Вклад «Сберегательный счет» Альфа-Депозит