ozr-uk.ru
Главная »

Налог при продаже квартиры: каков порядок налогообложения

Недвижимость

Что такое налог на недвижимость при продаже

По закону человек, получая какой-то доход, должен уплатить с него налог - 13% НДФЛ (НДФЛ). Именно поэтому, если вы официально трудоустроены, из вашей зарплаты удерживаются эти самые 13%, а по факту вы получаете не всю зарплату, а только 87%. Потому что каждые 13 рублей из 100 рублей вашей зарплаты идут в государственный бюджет.

Продавая недвижимость, а в этой статье мы поговорим о недвижимости, вы точно так же получаете доход. И с этого дохода в некоторых случаях требуется уплатить 13% НДФЛ. Это налог на доходы физических лиц при продаже недвижимости.

Продажа какого имущества не облагается налогом?

Существует ряд условий, когда продажа квартиры или другой недвижимости не облагается налогом. Если вы владели квартирой или другим имуществом на срок, превышающий минимальный срок владения, вам не нужно платить 13% от продажи.

Минимальный срок владения 3 года считается для квартир (домов, комнат и т. д.), приобретенных:

  • По договору дарения или по наследству от члена семьи или близкого родственника
  • В связи с приватизацией
  • В результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивенцем (рента)
  • Любым способом до 01.01.2016
  • И если единственная недвижимость продается. То есть на момент сделки другой квартирой вы не владеете. Или вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры.

Во всех остальных случаях максимальный минимальный период владения составляет 5 лет.

Пример: Иванову досталась квартира в наследство от матери в 2018 году. В 2019 году он решил ее продать. Иванову придется заплатить налог с продажи, так как минимальный срок владения в 3 года еще не истек.

Жилой дом Петров получил в подарок от бабушки в январе 2017 года. В марте 2020 года он его продал, причем налога при продаже дома не было, так как 3 года владения истекли в январе 2020 года.

Сидоров купил в 2016г. квартиру, а продал ее в 2020г. Налог нужно было заплатить, так как срок владения такой недвижимостью составляет 5 лет и еще не истек.

Сейчас внесены определенные изменения относительно реализации квартир, купленных по ДДУ или ЖСК.

То есть, если вы внесли полную оплату за квартиру, например, в 2014 году, то минимальный срок владения будет отсчитываться с 2014 года.

Соответственно, если вы продали квартиру в 2019 году и заплатили 13% от продажи, хотя по новым правилам минимальный срок уже истек, то вы имеете полное право подать корректирующую декларацию и вернуть излишне уплаченный налог.

Как рассчитать налог с продажи недвижимости

Налог с продаж составляет 13% от стоимости недвижимости. То есть, если вы продаете квартиру и с нее обязаны заплатить НДФЛ, то это будет считаться 13% от суммы дохода.

Пример: Захарова продала квартиру за 2 млн рублей, налог с продаж составит 13% от этой суммы — 260 000 рублей.

Если недвижимость продается ниже кадастровой стоимости

В случае продажи квартиры или любой другой недвижимости ниже 70% ее кадастровой стоимости, то доходом будет считаться 70% кадастровой. То есть с этой суммы придется заплатить налог.

Пример: Никифоров продал квартиру за 1 млн рублей, хотя кадастровая стоимость ее 2 млн рублей. Налог нужно будет платить не с фактического дохода — от 1 млн рублей, а с 70% кадастровой стоимости — от 1 400 000 рублей. Таким образом, налог составит 182 000 руб. (1 400 000 * 13%).

Снижение налога на продажу недвижимости

Вы должны знать, какие есть льготы при продаже квартиры и другой недвижимости. Государство позволяет своим резидентам использовать налоговый вычет, чтобы немного сэкономить и платить меньше налогов.

Налоговый вычет при продаже квартиры – это возможность уменьшить свой доход, чтобы платить меньшую сумму НДФЛ, а в некоторых случаях вообще не платить налог.

То есть на 1 млн рублей можно уменьшить свой доход от продажи квартиры и заплатить с остатка 13% НДФЛ.

Пример: Михайлов продал квартиру за 2,4 млн руб. Для уменьшения дохода и уплаты налога с меньшей суммы он может воспользоваться налоговым вычетом и уплатить 13% с 1,4 млн руб. (2 400 000₽ - 1 000 000₽).

Терехов продал жилой дом за 900 000 руб. Используя налоговый вычет, он уменьшает свой доход, и в результате вообще не будет платить налог с продаж, так как сумма вычета больше его дохода.

Имейте в виду, что если после использования вычета при продаже недвижимости вам не нужно платить налог, декларацию 3-НДФЛ подавать все равно нужно.

Также вместо налогового вычета можно использовать уменьшение дохода на ранее понесенные расходы. То есть, если вы ранее приобрели это имущество и можете это документально подтвердить, то вы можете уменьшить доход по ранее произведенным расходам и заплатить налог с разницы в сумме.

Пример: Иванов купил квартиру два года назад за 3 млн рублей, а продал за 4 млн рублей.

Если он воспользуется вычетом, то ему придется заплатить налог с 3 млн (4 000 000 - 1 000 000) - 390 000 руб.

Но если он использует уменьшение дохода на фактически понесенные расходы, то он заплатит налог с 1 млн (4 000 000 - 3 000 000) - 130 000 руб. Выгода очевидна.

Петрова продали за 1,5 млн руб. жилой дом, который он купил год назад, тоже за 1,5 млн руб. Используя уменьшение дохода на расходы, он вообще не будет платить налог с продаж, так как по факту доходов у него не было - сколько потратил на покупку, столько и доходов получил. Но в этом случае аналогично нужно будет заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ.

Если совместное имущество продается

В случае продажи квартиры, купленной в браке и зарегистрированной в качестве совместной собственности, на квартиру можно получить только один вычет.

Пример: Казаковы продали квартиру, находившуюся в совместной собственности, за 6 миллионов. Им полагается только один вычет, в размере 1 млн руб.

Сколько раз я могу использовать вычет с продаж

Уменьшать налог с помощью вычета можно неограниченное количество раз, но не чаще одного раза в год.

Когда нужно платить налог при продаже квартиры?

Лицо обязано отчитаться о доходах и предоставить 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости.

Пример: Харитонов продал квартиру в 2019 году. До 30 апреля 2020 года он обязан подать декларацию в налоговые органы и отчитаться о своих доходах. И он должен заплатить налог до 15 июля 2020 года.

Теперь вы знаете, что такое налог при продаже квартиры, как его можно уменьшить и когда нужно его платить.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

Для оформления налогового вычета при продаже квартиры необходимо подготовить следующие документы в ФНС по месту регистрации:

  • 3-НДФЛ
  • Документы, подтверждающие факт продажи (например, ДКП)
  • Если сумма налога уменьшается на затраты на приобретение, то эти затраты должны быть подтверждены документально.

Надеемся, что наша статья была для вас полезной, и вы получили ответы на все вопросы, связанные с налогом при продаже квартиры.

Алина СоколСпециалист по налогообложению

Получить Что такое налог на недвижимость при продаже

Вам также может понравиться
Рубрики
Популярное