ozr-uk.ru
Главная »

Образец новой формы справки о доходах и суммах налогов физического лица

Документы

Когда нужна справка о доходах и суммах налогов физического лица?

Работник имеет право в любой момент обратиться к своему работодателю за информацией о начисленном заработке за определенный период и удержанном НДФЛ.

Запрос информации оформляется в письменной форме в форме заявления в произвольной форме. В ответ на запрос работодатель в течение 3 дней оформляет справку, в которой отражаются данные о доходах и суммах налога за необходимый период, указанный в заявлении работника.

Сотруднику такая справка может понадобиться для разных целей:

  • Подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычетов и возвратов налога – она оформляется за прошедший календарный год;
  • Для предъявления в банк для получения кредита или ипотеки;
  • Для предъявления в соцзащиту для оформления различных льгот и социальных выплат;
  • Для получения визы для выезда за границу.

Кроме того, его составляет сам работодатель и выдает по умолчанию при увольнении работника из компании.

Справка может быть выдана не только за календарный год, но и за любой другой период, если это необходимо работнику. В своем заявлении он вправе указать количество месяцев или лет, за которые необходимы сведения, работодатель вправе использовать типовую форму для оформления, указав в ней заработок и налог только за необходимые месяцы.

В 2021 году работодатели обязаны выдавать справки в обновленном формате, при этом в новой форме отражены данные о доходах и налогах на 01.01.2021. По начислениям и НДФЛ, имевшим место в 2020 году, работник должен предоставить сведения по прежней форме 2-НДФЛ.

Новая форма на 2021 год.

На доходы, полученные с 1 января 2021 года, работникам по их требованию выдается справка по новой форме, утвержденной Приказом ФНС России от 15 октября 2020 года N ЭД-7-11/753@. К данному приказу в Приложении 1 содержится новая форма 6-НДФЛ, а в Приложении 4 - новая форма справки для выдачи личному составу.

Сведения о доходах ранее оформлялись по форме 2-НДФЛ, которая выдавалась работникам по их требованию, а также направлялась в ФНС в конце календарного года. На 2020 год все работодатели должны были направлять данные о доходах и налоге в налоговую инспекцию лично по каждому работнику согласно ранее действовавшему 2-НДФЛ. На 2021 год эту информацию нужно будет представить по форме Приложения №1 к новому расчету 6-НДФЛ.

Сведения по новой форме должны быть выданы работникам уже в 2021 году, однако в справке отражаются сведения только по выплатам в 2021 году. Доходы и начисленные в 2020 году налоги отражаются в форме 2-НДФЛ, утвержденной Приказом ФНС № ММВ-7-11/566 от 02.10.2018.

Важно: Если сотрудник запрашивает информацию за 2020 год, необходимо оформить 2-НДФЛ из приложения 5 Приказа № ММВ-7-11/566 от 02.10.2018. Если нужны данные за 2021 год - по форме из Приложения № 4 Приказа от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@.

Новая форма справки, как и прежде, содержит 5 разделов:

  • 1 - сведения о работодателе, выступающем в качестве налогового агента по НДФЛ;
  • 2- сведения о работнике, которому выдан сертификат;
  • 3 - месячный список доходов;
  • 4 - суммы применяемых отчислений;
  • 5 - общая сумма заработка, удержанного и неудержанного налога.

Скачать новую форму справки на 2021 год.

Как заполнить - пошаговая инструкция

Для того, чтобы оформить работнику справку в 2021 году, необходимо предварительно получить от него письменное заявление с просьбой предоставить сведения о доходах и суммах налогов за год. Заявитель указывает, за какой период ему необходима информация.

→ Если нужна информация за 2020 год, например, для заполнения 3-НДФЛ для получения вычетов и возврата налога, то оформлять документ нужно по старой форме.

→ Если нужна информация за 2021 год, то следует взять Приложение №4 к новому расчету 6-НДФЛ и заполнить пять разделов, содержащихся в этой форме.

В целом наполнение разделов в обеих формах практически одинаковое, поэтому и процесс заполнения будет идентичным. Ниже приведены примеры заполнения справки по форме 2-НДФЛ за 2020 год и новой формы за 2021 год.

Поскольку содержание новой и старой форм одинаковое, особенности их заполнения можно рассмотреть в одной таблице ниже:

Поле справки

Инструкции по заполнению

За

Указывается год, за который оформляется документ.

Из

Дата составления.
Данные о налоговом агенте (работодателе)

ОКТЯБРЬ

Код по территориальном классификатору – по месту нахождения для юрлица, по адресу проживания для ИП.

Телефон

Контактный телефон работодателя.

ИНН/КПП

Соответствующие реквизиты, для ИП заполняется только ИНН.

Налоговый агент

Наименование организации, ФИО ИП.

Форма, ИНН, КПП о реорганизации/ликвидации

Поля заполняется только для реорганизованных и закрытых организаций.
Данные о физическом лице (работник)

БАНКА

ИНН сотрудника.

ФИО

Фамилия, имя, отчество работника полностью.

Статус налогоплательщика

1 – налоговые резиденты РФ.

2 - лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ.

3 - высококвалифицированный специалист, не являющийся налоговым резидентом РФ.

4 - участник государственной программы переселения в РФ.

5 - беженцы или лица, получившие временное убежище в Российской Федерации.

6 – иностранный патентообладатель.

Дата рождения

В формате ХХ.ХХ.ХХХХ.

Гражданство

Код страны по ОКСМ, гражданином которой является работник. Для РФ – 643.

Код документа

21 – для паспорта.

Остальные коды можно найти здесь.

Серия и номер

Переписываются из документа.
Доходы, облагаемые по ставке – приводятся данные в разрезе по месяцам.

%

Указывается размер ставки.

Месяц

Порядковый номер месяца, для которого обозначаются данные.

Код дохода

Коды можно посмотреть здесь.

Некоторые коды:

  • Зарплата - 2000р.
  • По договорам ГПХ - 2010.
  • Праздники - 2012.
  • Больничный - 2300.

Код вычета

Коды можно посмотреть по ссылке.

Сумма вычета

Если применялись.
Вычеты – отражаются стандартные вычеты (на детей, за особый статус в размере 500, 3000 руб.), социальные (предоставляемые по налоговому уведомления по расходам на лечение, обучение, добровольные взносы), имущественные (предоставляемые по налоговому уведомлению по расходам на покупку имущества).

Код

Указывается код – посмотреть можно здесь.

Наиболее распространенные коды:

  • Стандарт 500 руб. — 104;
  • Стандарт 3000 руб. — 105;
  • На первого ребенка - 126;
  • На второго ребенка - 127;
  • На третьем и последующих - 128;
  • На ребенка-инвалида - 129;
  • На собственные занятия — 320;
  • На обучение детей - 321;
  • На лечение — 324.

Сумма

Общая сумма предоставленного вычета за период.
Общие суммы

Доход

Начисленный за период доход (до налогообложения).

Налоговая база

Разность дохода и вычетов.

Расчет налога

Ставка из раздела 3, умноженная на налоговую базу.

Авансовые платежи

Указываются в отношении иностранных работников на патенте.

Удерживаемый налог

Та сумма налог, которую работодатель фактически удержал за период (может отличаться от исчисленного НДФЛ, если не весь налог получилось удержать).

Перенесенный налог

НДФЛ, который фактически уплачен работодателем.

Излишне удерживаемый налог

Тот НДФЛ, который излишне удержан работодателем (его можно будет вернуть).

Не удержанный налог

Тот НДФЛ, который работодатель не смог удержать по каким-либо причинам. Этот налог работник в следующем году может заплатить сам.

Пример заполнения

Сотруднику было предложено предоставить справку о доходах за 2020 год для заполнения декларации 3-НДФЛ на возврат налога при покупке автомобиля.

Вам необходимо оформить документ по форме из Приложения 5 Приказа ФНС от 10.02.2018 № ММВ-7-11/566.

Пример заполнения на 2020 год:

Когда нужна справка о доходах и суммах налогов физического лица?

Работник попросил предоставить справку о доходах за 2021 год.

Вам необходимо оформить документ по форме из Приложения № 4 Приказа ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@.

Пример заполнения на 2021 год:

Образец оформления новой формы справки о доходах и суммах налога физического лица

Скачать бланк и образец

Скачать новую форму справки о доходах и суммах налогов физического лица 2021.

Форма на 2020 год в excel.

Скачать образец заполнения на 2020 год.

Скачать форму заявки на 2021 год.

Вам также может понравиться
Рубрики
Популярное