В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 08.12.2015 № 1340 «О применении ключевой ставки Банка России с 1 января 2015 года» к отношениям, регулируемым актами Правительства Российской Федерации, использовать ставку рефинансирования Банка России, с 1 января 2016 года вместо указанной ставки применяется ключевая ставка Банка России.
Как прописать в договоре ответственность Сторон, использовать понятие ставки рефинансирования, которое соответствует 44-ФЗ, или заменить его ключевой ставкой? Спасибо.
Добрый день, Анна!
Ключевая ставка.
С 1 января ставка рефинансирования будет приравнена к ключевой ставке. Заказчики и поставщики (исполнители, подрядчики) должны будут применять в том числе при расчете неустойки по договору ключевую ставку в размере, определяемом Банком России на соответствующую дату. изменится одновременно с ключевой ставкой на равную величину. В настоящее время действуют: ставка рефинансирования 8,25%, ключевая ставка 11%. Документ: Указание Банка России от 11 декабря 2015 г. N 3894-У
Удачи!
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Определение условий тарифа
Термины очень близки по звучанию, и не стоит удивляться распространенности вопроса о том, чем ключевая ставка отличается от ставки рефинансирования в 2022 году. Чтобы понять отличия этих ставок, необходимо сначала дать определение понятия, они необходимы здесь.
Ключевым показателем является минимальный процент, под который ЦБ выдает краткосрочные кредиты коммерческим банкам. То есть при установлении кредита под 15% банк уплачивает 7,5% его в ЦБ РФ. В то же время это максимальный показатель, при котором ЦБ готов принимать средства на депозиты от кредитных организаций. Эта величина играет ведущую роль в формировании условий кредитования населения и субъектов предпринимательства и влияет на инфляцию.
Основное отличие ключевой ставки ЦБ от ставки рефинансирования выражается в их определении. SR — годовой процент, уплачиваемый коммерческими кредитными учреждениями Центральному банку за кредиты. Этот показатель широко используется для расчета штрафов и пени. Ни один банк не выдаст кредит ниже SR.
Когда применяется ставка рефинансирования, а когда применяется ключевая ставка? С 2016 так же? Меня больше всего интересует приложение для бухгалтерии!
Привет.
Когда применяется ставка рефинансирования, а когда ключевая ставка?
Елена
Это связано с периодом времени, который вы берете, в т.ч. для целей бухгалтерского учета. с 14.09.2012 г. по 31 декабря 2015 г. — ставка рефинансирования (Указание Банка России от 13 сентября 2012 г. № 2873-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»). С 1 января 2016 года значение ставки рефинансирования соответствует значению ключевой ставки Банка России на соответствующую дату. (Указание Банка России от 11.12.2015 № 3894-У «О ставке рефинансирования Банка России и ключевой ставке Банка России»). Ключевые ставки (%) по периодам можно посмотреть здесь: www.cbr.ru/DKP/print.aspx?file=standart_system/rates_table_16.htm&pid=dkp&sid=ITM_49976
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Изменение политики ЦБ
До 2013 года в законодательстве РФ не было понятия ГК. Наоборот, СР, введенный в России в 1992 г., сыграл важную роль. Затем, 13 сентября 2013 года, ЦБ одновременно вводит КС для сдерживания инфляции и повышения инвестиционной привлекательности, ее размер на тот момент составлял 5,5%. В последующие годы наблюдался рост показателя (например, с 15 декабря по 16 декабря 2014 года ЦБ принял непопулярное решение - поднять ставку сразу на 6,5%, то есть ставка сразу достигла 17 д.), а затем произошло постепенное снижение. Период снижения ставок сменился периодом повышения с сентября 2018 года, и до 2022 года изменение ключевой ставки происходит постепенно и незначительно.
В феврале-марте 2022 г. в связи с введенными санкциями и ограничениями КС резко увеличился. ЦБ РФ был вынужден поднять показатель во избежание кризиса и мощной инфляции. Сейчас КС стабилизировался. Мы подготовили таблицу ставки рефинансирования в 2022 году по месяцам для расчета штрафных санкций (ключевой ставки):
| Расчетный период | Какая ставка применяется при расчете пени |
|---|---|
| С 01.02.2022 по 11.02.2022 | 8,50 |
| С 14.02.2022 по 25.02.2022 | 9,50 |
| С 28.02.2022 по 08.04.2022 | 20,00 |
| С 11.04.2022 по 29.04.2022 | 17,00 |
| С 04.05.2022 по май 2022 г. | 14,00 |
Если вы не знаете, какую ставку рефинансирования применять при расчете неустойки, если она изменилась (КС), то посмотрите в таблицу ЦБ. По правилам неустойка рассчитывается следующим образом: 1/300 ставки ЦБ РФ, действующей на период просрочки.
Влияние ключевой ставки на экономику заключается в следующем – это:
- Формирует сумму банковских кредитов населению и субъектам хозяйствования;
- Служит инструментом корректировки уровня инфляции;
- Определяет объем ресурсов, привлекаемых банком;
- Является показателем стоимости заемных средств.
Если ЦБ принимает решение о снижении уровня инфляции, то ключевая ставка повышается. Механизм следующий: после повышения КС увеличиваются проценты по вкладам и кредитам, выдаваемым кредитными организациями. Покупательная способность падает из-за нехватки средств, снижается давление рубля, падает инфляция.
Другой механизм был использован в 2014 году: тогда ЦБ решил поднять КПД сразу на 70%. Это решение привело к недоступности краткосрочных кредитов для многих банков, что снизило объем спекуляций на валютном рынке, что способствовало росту курса доллара. Снижение ставки служит стимулом для кредитования, активизации реального сектора экономики, наряду с демократизацией требований и показателей, которым должны соответствовать кредитные организации (обороты, чистые активы и др.). Этот метод используется, если в стране наблюдается застой, спад деловой активности.
Роль ставки рефинансирования
На данный момент практическая значимость СР заключается в следующем:
- Определяет необходимость налогообложения депозитов в национальной и иностранной валюте в случае, если их процент превышает СР на 5% (по депозитам в иностранной валюте - на 9%);
- Служит для расчета пени, начисленной за уплату налоговых сборов (1/300 и 1/150);
- Если в договоре или договоре не указан размер ответственности, процентов за неисполнение обязательств, то они определяются на уровне ЦБ. Например, в случае неуплаты за оказанную услугу начисляются проценты за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ в размере СР за день просрочки в день обращения в судебный орган за защитой;
- Используется при расчете суммы штрафных санкций, налагаемых на администрацию работодателя (общества с ограниченной ответственностью, акционерные общества, государственные учреждения, индивидуальных предпринимателей) за каждый день задержки выплаты заработной платы, иных начислений работникам (1/300) .
Размер ставки рефинансирования и ключ
Обе ставки сегодня равны по стоимости. Это произошло с 1 января 2016 года, так как ставка рефинансирования была установлена намного ниже ключевой ставки. И это привело к тому, что заемщикам стало невыгодно выполнять свои обязательства. По состоянию на 12 мая 2022 года КПД составляет 14%.
Наш портал следит за изменениями как ключевой, так и ставки рефинансирования и публикует актуальные данные на специальной странице.