Требования к распределению имущественного вычета
Соответственно, по своему желанию (и независимо от распределения основного вычета) супруги могут распределить процентный вычет в любой пропорции (например, 50/50, 0/100), подав Заявление о распределении вычета в адрес налоговая служба.
Также очень важно, когда именно супруги получили право на вычет: год подписания акта приема-передачи квартиры, если квартира приобреталась по договору долевого участия, или год свидетельства о государственной регистрации права собственности объекта получено, если жилье приобреталось по договору купли-продажи или строится жилой дом – до 1 января 2014 года или после. Я давно отказался от отцовства по требованию бывшей жены, в жизни ребенка не участвую в силу личных обстоятельств.
Что делать с жилищным вычетом, если один из супругов временно безработный
Каждый из владельцев получит налоговый вычет пропорционально доле в праве собственности как на покупку дома, так и на проценты, фактически выплаченные по кредиту. Основной имущественный вычет будет распределен в размере 2 млн рублей на человека, а процентный вычет будет поровну от выплаченной суммы.
При этом до проведения процедуры возврата НДФЛ у налогоплательщиков сохраняется возможность внесения необходимых изменений в налоговую декларацию и представления в налоговый орган уточненной налоговой декларации, в том числе заявлений о перераспределении имущественных налоговых вычетов между супруги.
Если право вычета наступило до 1 января 2014 года, то с учетом стоимости имущества по долям распределяется только 2 млн рублей (это лимит вычета по всему объекту до 1 января 2014 года) .
Вычет НДФЛ при покупке квартиры супругами
Находясь в официальном браке с женой Берестова Г.К. и Берестова Н.Г. в 2020 году они приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 4 млн рублей (доля каждого из супругов составляла 1/2). Все платежи производил супруг и платежные документы оформлялись на его имя.
Как супруги могут распределить имущественный вычет при покупке квартиры в общей долевой собственности? О текущих изменениях в ТС вы узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Студентам, успешно освоившим программу, выдаются сертификаты установленного образца.
Форма предназначена исключительно для сообщения недостоверной информации на сайте ФНС России и не предполагает обратной связи. Информация направлена в редакцию сайта ФНС России для ознакомления.
Существуют некоторые особенности при получении имущественного налогового вычета в случае приобретения жилья супругами. При покупке жилья супруги сами выбирают форму собственности: общую долевую (с разделом на доли), общую совместную (без раздела на доли) или индивидуальную (имущество оформляется на одного из супругов). От этого будет зависеть, как они смогут получить вычет.
И неважно, на кого из супругов оформлено имущество, и кто указан в платежных документах, подтверждающих покупку этого имущества.
Если сумма ипотечных процентов меньше 3 млн рублей, то нет смысла делить вычет между супругами. Даже если один из супругов не использовал свой процентный вычет в полном объеме, заявить второй раз не получится. Вычет по процентам может быть получен только по одному имуществу.
Поясним на примере. Допустим, супруги Иван и Мария Петровы в 2018 году купили квартиру за 5 млн рублей. Это их общие расходы. Они могут распределять их между собой как угодно, например, как 3 миллиона рублей. и 2 млн руб. Но тогда каждый из них будет вправе заявить вычет в размере всего 2 млн рублей. Так как это максимальная сумма имущественного вычета на сегодняшний день.
Главное договориться между собой и подать заявку на распределение вычета. Помните, вычет на покупку квартиры распределяется только один раз в жизни, а по выплаченным процентам не реже одного раза в год (письмо Минфина РФ от 11.06.2015 № 03-04-05 / 63984).
Даже если вычет не был получен в полном объеме при долевой собственности, налогоплательщик не вправе отдать свой вычет другому лицу. Есть одно исключение, когда общая совместная собственность. В этом случае доли по умолчанию равны 50/50. Но для целей вычета можно указать, что один из супругов получит 10%, так как у него маленькая зарплата, а второй – 90%.
Распределение вычета супругами
Согласно Семейному кодексу (статьи 33, 34) все имущество, нажитое в период брака, является общей совместной собственностью.
В соответствии с этим распределением каждый из супругов получил максимальный вычет в размере 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).
При покупке жилья супруги сами выбирают форму собственности: общую долевую (с разделом на доли), общую совместную (без раздела на доли) или индивидуальную (имущество оформляется на одного из супругов). От этого будет зависеть, как они смогут получить вычет.
Подскажите, пожалуйста, когда выгоднее отказаться от вычета стоимости покупки жилья в пользу супруга? Например, оба супруга работают, а зарплата мужа вдвое больше, чем у жены. Можно ли это сделать в данном случае?
В нем супруги могут распределять расходы между собой в любой пропорции в зависимости от своего дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%.
Как распределить доли основного вычета. Доли совладельцев жилплощади могут быть одинаковыми или отличаться друг от друга. Например, одному принадлежит 1/3 всей площади, а другому - 2/3. Количество собственников законом не ограничено. Например, четыре собственника квартиры владеют по 1/4 доли, то есть поровну.
Также необходимо подать заявление о распределении расходов на приобретение имущества в любой пропорции, но не более 2 млн рублей на каждую. Например, если квартира стоит 3 миллиона рублей, супруги вправе распределить вычет следующим образом: по 1,5 миллиона рублей каждому или по 2 миллиона рублей одному из супругов и по 1 миллиону рублей другому (или в любой другой пропорции).
При покупке квартиры, дома или земельного участка под строительство гражданин может вернуть часть потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ. Это написано в ст. 220 НК РФ.
Вычет по ним есть, но для него есть отдельный лимит — 3 млн рублей. За проценты можно получить и 13%, то есть максимум 390 тысяч рублей. Вычет процентов по ипотеке можно получить только с одного объекта.
Супруги могут распределять вычет в любой пропорции по своему усмотрению. Делается это на основании заявки. Его необходимо подавать каждый год при применении данного вычета, причем процентное распределение может меняться из года в год (письмо Минфина России от 06.11.2015 № 03-04-05/63984).
Из письма следует, что свидетельство о праве собственности на квартиру, приобретенную супругами в 2006 году по договору купли-продажи, выдано супругу, начиная с 2006 года он получает имущественный налоговый вычет исходя из общих затрат на приобретение квартиры. Таким образом, налогоплательщики (супруги) договорились, что один из супругов получит имущественный налоговый вычет.
Если вы купили квартиру после 1 января 2014 года, то деньги вам вернут с нескольких объектов. Но максимальная сумма по всем объектам на человека — 260 тысяч рублей. Вы больше не получите. Важным условием является то, что супруг работает официально и платит подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%.
Можно ли перераспределить вычет? Ведь зачастую имущественные вычеты граждане получают несколько лет. А при изменившихся обстоятельствах (например, если один из супругов остался без работы) возникает необходимость переиграть процент.
Вычет по процентам по ипотеке может быть получен каждым физическим лицом только один раз и только на одно имущество, даже если сумма вычета не была им полностью использована. Таким образом, невозможно перенести его на другой объект и повторно использовать остаток.
Сидоровы в 2013 году приобрели квартиру за 3 млн рублей (по 1/2 у каждого) в паритетную собственность. Каждый из супругов может претендовать на 50% от максимального вычета в 2 млн рублей за всю квартиру, то есть 1 млн рублей. Чтобы вернуться, чтобы получить по 130 тысяч рублей каждый. Если супруги приобрели жилье в совместную собственность, то каждый из них имеет право на имущественный вычет. А если недвижимость приобретена с привлечением кредитных средств, то есть возможность получить вычет по уплаченным процентам.
Документы для получения вычета
Важно понимать, что имущество, приобретенное во время брака, является совместной собственностью супругов. С 1 января 2014 г. оба супруга могут вернуть налог (Письмо ФНС от 01.03.2018 № ГД-3-11/[emailprotected]). Неважно, кто заплатил за квартиру или на кого оформлены правоустанавливающие документы. По закону квартира является долевой (п. 2 ст. 34 СК РФ). При покупке квартиры в ипотеку получают два вида вычетов – на расходы на покупку и на проценты по ипотеке.
Далее отдельно разберем особенности получения налогового вычета при приобретении жилья супругами в общую долевую, общую совместную и единоличную собственность.
В равных долях - по 1,6 млн руб. Тогда у каждого из них останется неиспользованная часть вычета – по 400 тысяч: 2 миллиона – 1,6 миллиона рублей.
Распределение налогового вычета между супругами
Таким образом, вы не можете перенести его на другой объект и использовать остаток.
Если супруги не воспользовались правом на получение вычета по процентам по ипотеке, они могут выделить его на основании заявления. Однако обратите внимание на целесообразность распределения вычета.
С 2014 года в Налоговый кодекс РФ внесены изменения в пользу налогоплательщиков. Теперь правила распределения долей имущественного вычета различаются в зависимости от того, когда было зарегистрировано право собственности — до 2014 года или после.