Особенности пенсии по ИП
Индивидуальный предприниматель регулирует свои отношения с ПФР самостоятельно. Он обязан зарегистрироваться в Пенсионном фонде не позднее одного месяца после регистрации ИП и сняться с учета через три дня после ликвидации. Взносы в Фонд платит индивидуальный предприниматель и за себя — от них будет зависеть его пенсия.
Уплачивать пенсионные взносы можно частично, либо раз в год, но не позднее последнего дня года, иначе будет наложен штраф.
Таким образом, пенсия индивидуального предпринимателя зависит не от заработной платы, а от фиксированной пенсионной выплаты и дополнительного 1% от суммы свыше 300 000 рублей, которые индивидуальные предприниматели обязаны ежегодно уплачивать в Фонд.
Минимальный размер фиксированных пенсионных отчислений, которые индивидуальный предприниматель (без наемных работников) уплачивает в Пенсионный фонд за 2021 год, составляет 29 354 рубля. Напоминаем, что взносы в 2018 году не зависят от МРОТ и +1% к доходу свыше 300 000 руб. Закон также предусматривает максимальный предел. Так, в 2021 году общая сумма отчислений ИП в Пенсионный фонд не может превышать 234 832 рубля.
Если индивидуальный предприниматель, помимо предпринимательской деятельности, работает еще и по найму, то выплаты, произведенные за него работодателем, прибавляются к тем, которые он производит самостоятельно.
Индивидуальный предприниматель может начать получать пенсию по достижении определенного возраста (55 или 60 лет - для женщин и мужчин соответственно - это будет основной возраст, к которому согласно пенсионной реформе добавляются адаптационные месяцы, например, в 2021 г. – 55,6 лет для женщины и 60,6 – для мужчины), необходимый страховой стаж (10 лет – в 2021 г.). Если индивидуальный предприниматель вынужден прекратить свою деятельность по ряду причин, он вправе подать заявление о досрочном выходе на пенсию. Выплачивается мужчинам от 58 лет и женщинам от 53 лет со стажем ИС 25 и 20 лет.
Расчет пенсии для индивидуальных предпринимателей
Расчет пенсии всегда был сложной задачей даже для опытных бухгалтеров, а после реформы трехлетней давности все стало еще сложнее. Точно рассчитать все коэффициенты может только Пенсионный фонд, потому что только они знают многие нюансы. На официальном сайте фонда есть удобный онлайн-калькулятор, но для того, чтобы знать, от чего будет зависеть наша пенсия, давайте попробуем сами разобраться в процессе расчета.
Как формируется пенсия?
Пенсия каждого гражданина Российской Федерации складывается из трех составляющих:
- Базовая – минимальная сумма, доступная всем гражданам, вне зависимости от их стажа работы и рода деятельности.
- Страховка – дополнение к базе, зависит от индивидуальных показателей гражданина. Эта часть периодически индексируется.
- Накопительный – может быть образован по инициативе гражданина. Он не индексируется. Предполагалось, что граждане, родившиеся после 1967 года, смогут его накапливать за счет негосударственных средств, но с 2014 года по настоящее время он был заморожен.
Индивидуальный пенсионный коэффициент
Размер пенсии исчисляется по количеству пенсионных баллов, иначе - индивидуальным пенсионным коэффициентам (ИПК). Их общее количество зависит от трудового стажа, возраста и других показателей. Для получения пенсии ИП необходимо иметь в 2021 году более 16,2 балла. Ежегодно пенсионный коэффициент увеличивается на 2,4, и к 2025 году он будет равен 30.
Максимум 10 баллов можно заработать за один год.
Правильно рассчитать коэффициент довольно проблематично. До и после 2015 года они выводятся по разным формулам, а затем суммируются.
Самый верный способ увеличить свою будущую пенсию сейчас – накопить больше пенсионных баллов.
Это можно сделать следующими способами:
- Увеличить стаж, то есть работу после достижения пенсионного возраста. За поздний выход на пенсию в формулу расчета добавляются бонусные коэффициенты.
- Зарабатывайте дополнительные баллы за военную службу, уход за детьми и другие.
Как рассчитывается пенсия индивидуальному предпринимателю?
Пенсия рассчитывается по формуле: количество баллов * стоимость балла + фиксированная часть
Пенсия в 2021 г. = ИПК * 87,24 + 5334,19
Но самым сложным этапом расчета пенсии для ИП является расчет ИПК. Чтобы все правильно рассчитать, лучше подать запрос в само ПФР.
Менее надежный, но самый простой способ — воспользоваться калькулятором на официальном сайте Пенсионного фонда. Однако на странице калькулятора его создатели предупреждают, что основная цель сервиса — дать примерное представление о будущей пенсии, но ни в коем случае не узнать ее точное значение.
Проведем эксперимент и воспользуемся онлайн-калькулятором для расчета пенсии для ИП Сидорова. Он родился в 1970 году и планирует выйти на пенсию в 2035 году. Он не служил в армии и не находился в отпуске по уходу за ребенком. Допустим, он зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя в 2000 году и планирует продолжать свою деятельность до выхода на пенсию. Укажем годовой доход в размере 720 000 руб. Всего за 35 лет стажа он получает 35,13 пенсионных балла и претендует на ежемесячную пенсию в размере 35,13 * 87,24 + 5334,19 = 8 398,93 рубля. Обратите внимание, расчет ориентировочный в расчетных компонентах 2021 года. К моменту выхода ИП на пенсию они будут проиндексированы по корректирующим коэффициентам.
Для сравнения рассчитаем пенсию И.П. Соколовой, которая помимо тех же 30 лет предпринимательской деятельности с годовым доходом 720 000 руб., проработала еще 5 лет наемным работником с должностным окладом 20 000 руб. работаю с предпринимательством 5 лет. Соколова воспитала троих детей и согласна выйти на пенсию на 5 лет позже положенного возраста. Такой героине будет начислено примерно 108,41 балла, а также пенсия в размере 20 115,77 рубля.
Вот процедура расчета:
Поскольку ИП Соколова обратилась за пенсией не сразу, а только через 5 лет, ей положен премиальный коэффициент, который установлен законодательством в зависимости от просрочки момента оформления пенсии. В нашем случае - 5 лет - коэффициент премии равен 1,36.
Еще раз повторюсь, премиальный коэффициент — это своего рода бонус, увеличивающий размер фиксированной расчетной составляющей, а также стоимость начисляемых баллов.
Таким образом, будущая пенсия ИП Сидоровой будет составлять:
(5334,19 * 1,36) + (108,4 * 87,24 * 1,36) = 7 254,50 + 12 861,27 = 20 115,77 руб.
Порядок оформления пенсии для индивидуального предпринимателя
Порядок оформления пенсии для индивидуальных предпринимателей не отличается от порядка, предусмотренного для наемных работников. Разница лишь в том, что в последнем случае этим чаще занимается бухгалтер от работодателя, в первом случае - сам ИП.
Предприниматель должен будет подать документы в ПФ лично или заказным письмом, за месяц до предполагаемого начала получения пенсии.
Стандартный пакет документов включает:
- Паспорт;
- Свидетельство о браке для тех, кто сменил фамилию после свадьбы;
- Трудовая книжка;
- Справка из Пенсионного фонда РФ о перечисленных взносах;
- Документы, влияющие на изменение пенсионных баллов (например, военный билет, свидетельство о рождении ребенка и другие).
Проверка документов занимает около десяти рабочих дней. Если Фонд даст положительный ответ, то со следующего календарного месяца начнется начисление пенсий. В случае отказа документы возвращаются заявителю.
Вывод
Пока сложно сказать, как в дальнейшем будут рассчитываться пенсии для индивидуальных предпринимателей, что будет с пенсионной системой и в целом с бюджетом РФ. Дефицит пенсионного фонда уже перешагнул отметку в 300 миллиардов рублей. О том, будет ли действовать накопительная часть, какой будет пенсионный возраст через десять лет, можно только догадываться.
Более актуальная информация в статье: Стаж работы ИП - включается ли для получения пенсии и как ее рассчитать.