Привет! При заполнении 3-НДФЛ, для получения налогового вычета с ипотечных процентов, в поле проценты по кредитам за все годы укажите проценты с учетом доли в имуществе (1/2) или все уплаченные - 100%?
Алексей, добрый день!
Если жилье зарегистрировано в долевой собственности, то вычет предоставляется каждому собственнику отдельно с учетом размера его доли.
Например, если квартира оформляется по ½ доли на каждого из супругов, то каждый из них имеет право на имущественный вычет из ½ стоимости жилья (но не более 1 000 000 рублей по сделкам, совершенным до 2014 года, и не более 2 000 000 рублей по сделкам, совершенным после 1 января 2014 года) и ½ процента, уплаченного по ипотечному кредиту (по сделкам, совершенным после 1 января 2014 года, не более 1 500 000 рублей по каждой).
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Скачать Декларацию 2020
Программа распространяется бесплатно, скачать ее можно с сайта налоговой службы. Скачанный файл устанавливается традиционным способом на компьютер за несколько минут. Далее нужно открыть программу и убедиться, что она была подготовлена 13 января 2021 года, то есть адаптирована для подачи в текущем 2021 году.
В программе есть несколько вкладок, между которыми можно перемещаться в меню слева. Следует заполнить необходимые вкладки, сохранить введенную информацию, проверить правильность оформления, после чего распечатать бумажный вариант или сохранить в формате xml для передачи готовой декларации 3-НДФЛ через офис налогоплательщика.
Каждый лист подписывается налогоплательщиком или его представителем, в зависимости от того, кто будет нести декларацию в ФНС.
В любой момент вы можете посмотреть, как выглядит 3-НДФЛ в заполненной форме, нажав на кнопку «Просмотреть» в верхнем меню программы.
Декларация формируется по новой форме, утвержденной на 2021 год приказом №ЭД-7-11/615@ от 28 августа 2020 года.
Новую форму отличают штрих-коды, появление отдельного листа для формирования заявления на возврат налога, что очень удобно. Кроме того, меняется порядок заполнения 3-НДФЛ для ИП.
Добрый день Подскажите пожалуйста по заполнению 3-НДФЛ при продаже автомобиля стоимостью более 250 т.р. и срок выдержки менее 3 лет. Заполнил данные в программе "декларация", скачанной с сайта nalog.ru. Вопрос: где указать сумму от продажи я нашел, а вот как и где указать сумму от покупки данного автомобиля (она больше суммы продажи) чтобы сумма налога с суммы продажи не появляются в документах не ясно. Пожалуйста, скажите мне. Заранее спасибо!
- Деларатион2015 .jpg
Добрый день За какой год вы заполняете декларацию 3-НДФЛ?
В программе в разделе «Доходы, полученные в РФ» указать источник выплат и в окне «Сведения о доходах» заполнить Код дохода 1520, Код удержания 903 «В сумме документально подтвержденных расходов».
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Вычет по ипотечному имуществу
Если налогоплательщик покупает квартиру на деньги, взятые в ипотеку, то он вправе рассчитывать на имущественный вычет:
- 2 млн рублей – на расходы по оплате стоимости жилья (можно направить на различные объекты недвижимости до полного использования суммы льготы);
- 3 млн рублей – на расходы по уплате процентов по ипотеке (можно использовать в отношении одного объекта недвижимости, неиспользованный остаток будет потерян).
Возврату подлежит 13 процентов от стоимости оплаты квартиры и процентов по ипотеке в рамках имущественного вычета.
Для возврата налога необходимо заполнить 3-НДФЛ на основании справки 2-НДФЛ, в которой будут указаны суммы годового дохода и налога на прибыль, уплаченные в ФНС. В течение одного года можно вернуть сумму в пределах удержанного НДФЛ.
Если доход не очень большой, то, скорее всего, для возврата полной суммы налога придется несколько раз обращаться в ФНС, каждый раз заполняя декларацию 3-НДФЛ.
Налоговая позволяет вернуть НДФЛ за последние 3 года. При покупке квартиры в ипотеку НДФЛ обычно возвращают сначала по расходам на оплату жилья.
Факт выплаты ипотечных процентов подтверждается справкой из банка. Чтобы лишний раз не получать эту документацию, можно платить проценты в течение нескольких лет, после чего получить справку и заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке и возврат налога сразу за эти годы.
Далее рассмотрим, как оформить 3-НДФЛ в программе в случае получения вычета по процентам по ипотеке.
Заполнение 3-НДФЛ на возврат налога по процентам по ипотеке в 2021 году
Скачайте программу по ссылке.
Установите скачанный файл на свой компьютер и откройте его.
Для получения ипотечного вычета необходимо заполнить в программе следующие вкладки:
- Условия установки;
- Сведения о декларанте;
- Доход, полученный в РФ (если были выплаты в иностранной валюте, то дополнительно заполняется вкладка «доходы за пределами РФ»);
- Отчисления (вкладка "имущество");
- Зачет/возврат налога.
Рассмотрим, что заполнять на каждой из этих вкладок программы Декларация 2020.
Условия настройки
На этой вкладке программы нужно указать:
- Тип декларации - 3-НДФЛ (по умолчанию);
- Инспекционный номер - соответствует адресу налогоплательщика, посмотреть его можно здесь;
- Номер корректировки - 0, если указывается ранее поданная декларация, то проставляется номер корректировки, начиная с 1;
- ОКТМО - здесь можно посмотреть, введя свой адрес;
- Подпись - другое физическое лицо;
- Есть доходы - первый вариант, указан по умолчанию;
- Эти заявления - поставьте галочку, чтобы была возможность формировать заявление на возврат налога по ипотеке, такая возможность предусмотрена непосредственно в 3-НДФЛ с 2021 года;
- Достоверность - лично при подаче декларации самостоятельно, представителем - при подаче уполномоченным лицом, за доверенное лицо вносятся ФИО и реквизиты доверенности.
Пример заполнения:
Сведения о декларанте
Заполнить данные о физическом лице, претендующем на получение имущественного вычета по процентам по ипотеке.
Вам необходимо ввести данные о себе на основании паспорта гражданина РФ:
- ФИО;
- ИНН – узнать его можно на сайте ФНС, перейдя по ссылке, заполнив данные о себе;
- Дата и место рождения - копия из паспорта;
- Код страны - Россия уже выбрана по умолчанию;
- Паспортные данные – его код 21;
- Телефон.
Пример заполнения:
Доход, полученный в Российской Федерации
Раздел заполняется на основании справки о доходах физического лица 2-НДФЛ, которую следует взять по месту работы. Если в 2020 году работодателей было несколько, то каждого надо показывать отдельно, у каждого нужно просить 2-НДФЛ.
Во вкладке программы заполните:
- Вверху следует выбрать ставку 13 — первая желтая;
- В поле источника выплат, нажав на плюс, нужно добавить организацию работодателя - указать наименование, ИНН, КПП, ОКТМО;
- В поле указания дохода, нажав на плюсик, необходимо ежемесячно последовательно перечислять все выплаты из п. 2 справки 2-НДФЛ - заполнить цифровой код дохода, сумму, удержание, если это отражено в п. 2 за конкретный месяц, также следует указать порядковый номер месяца, за который производилась оплата;
- После внесения всех платежей за все месяцы 2020 года в строке «общая сумма доходов» будет отражено итоговое значение всех доходов за год, его необходимо сверить со справкой 2-НДФЛ, указанной в пункте 5;
- В строку «сумма налога удержана» необходимо самостоятельно ввести НДФЛ из п.5 справки 2-НДФЛ;
- Далее на основании пункта 4 декларации о прибылях и убытках следует заполнить данные о предоставленных вычетах – код и сумму, вычеты, которые указаны в поле для отражения выплат, указывать не нужно.
В итоге в заполненном виде эта вкладка программы Декларация 2020 будет выглядеть так:
Вычеты
В этой вкладке программы следует отразить данные о квартире, купленной в ипотеку. В нем также указывается сумма уплаченных процентов по ипотеке и сумма расходов, с которых будет возмещаться налог, с учетом имущественного вычета, заложенного по ипотеке, и с учетом вычета, уже использованного в предыдущие годы.
Заполнить 3-НДФЛ можно по уплаченным процентам по ипотеке сразу за несколько лет, это наиболее удобный вариант, так как не требует ежегодного сбора документов и обращения в ФНС.
На вкладке нужно заполнить первый подраздел, который называется «Имущество». Не забудьте поставить галочку «предоставить налоговый вычет».
Далее заполните данные о квартире, купленной в ипотеку.
Для этого нажмите на зеленый плюс и заполните данные о недвижимости:
- Способ приобретения - договор купли-продажи;
- Название объекта - квартира выбирается в выпадающем списке;
- Признак - если проценты по ипотеке платил собственник жилья, то нужно выбрать "Собственник объекта";
- Код комнаты - из списка выбирается название номера, который известен применительно к данной квартире. Если есть кадастровый, то нужно его выбрать. Если нет, то условное или инвентарное. Если они также не известны, то выбирается пункт «Число отсутствует»;
- Номер объекта – вводится номер, наименование которого выбрано в предыдущем пункте – его можно взять из договора купли-продажи, выписки из ЕГРН. Если в предыдущем поле указано «Нет числа», то поле остается пустым;
- Местоположение - адрес квартиры, указывается только при отсутствии номера объекта;
- Дата регистрации прав на жилье - по документу о праве собственности;
- Я пенсионер - пенсионеры отмечены;
- Доля – размер доли при приобретении квартиры в долевую собственность, при этом в поле «признак» должен быть выбран вариант долевой собственности;
- Стоимость жилья – указывается общая сумма фактических расходов на покупку квартиры;
- Проценты по ипотеке за все годы - вводится общая сумма уплаченных процентов за все годы с самого начала действия ипотеки (показатель берется из банковской справки об уплаченных процентах по ипотеке - справку нужно запрашивать в банке).
Если квартира приобретена в 2020 году, то поле «вычет за предыдущие годы» будет неактивным, в полях «общая стоимость объекта» и «проценты по кредитам за все годы» будут указаны суммы расходов, ограниченные имущественными вычетами. указано.
Если квартира куплена до 2020 года, то будет активным поле «вычет за предыдущие годы», где нужно указать размер уже использованного вычета на стоимость квартиры и проценты по ипотеке.
В приведенном ниже примере квартира приобретена в 2018 году, вычет на стоимость квартиры в размере 2 млн руб. уже использовались в предыдущие годы. Налогоплательщик возвращает вычет по процентам по ипотеке в размере 150 тысяч рублей, ранее данный вычет не запрашивался:
Теперь вы можете посмотреть, как выглядит декларация 3-НДФЛ на данном этапе, для этого нужно нажать кнопку «Просмотреть» на верхней панели программы. Появится заполненная форма 3-НДФЛ, где вы можете посмотреть сумму причитающегося вычета в приложении 5, убедитесь в правильности сумм. Также в разделе 1 можно посмотреть НДФЛ к возврату - эта сумма будет возвращена из бюджета.
Возврат налоговых платежей
Последняя вкладка программы, которую необходимо заполнить, — это нижняя «налоговый зачет/возврат».
Эта новая вкладка, появившаяся в 2021 году, позволяет автоматически формировать заявление на имущественный вычет и возврат НДФЛ в составе налоговой декларации. Его теперь не нужно создавать отдельно, что очень удобно.
Вверху нужно выбрать «заявка на перевод в банк», затем указать сумму налога, которую вы хотите вернуть. Можно просто поставить галочку «Передать всю сумму возврата». Далее заполните реквизиты банковского счета, куда должны прийти деньги.
Тип счета - 02 для приема денег на карту.
Как сохранить, проверить и распечатать?
После ввода всех данных нужно их сохранить, нажав на кнопку с дискетой на верхней панели программы.
Далее можно нажать «Просмотреть» и посмотреть, как выглядит декларация в заполненной форме, проверить правильность указания возвращаемой суммы в разделе 1 и в заявке.
Если все верно, нужно нажать на кнопку «Проверить», после чего правильность декларации будет проверена. Если ошибок нет, вы можете распечатать документ или сохранить готовый образец 3-НДФЛ в формате xml.