Подскажите минимальную стоимость автомобиля при его продаже организацией физическому лицу, по которой я могу приобрести его у юридического лица? Есть ли последствия для юридического лица при продаже автомобиля по цене в несколько раз ниже рыночной (реальной цены). Какие налоги, если предприятие (ООО) продает автомобиль физическому лицу?
Добрый день.
При покупке автомобиля ограничений нет. В договоре вы имеете право указать любую цену по соглашению между покупателем и продавцом. Никаких последствий для этого нет.
С уважением, Сергей.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
Продал грузовик - не забудь заплатить налог
«У меня в личной собственности был грузовой автомобиль, через год я оформил ИП на грузоперевозки по УСН, затем автомобиль был продан. Налоговая присылает письмо с требованием выплатить 6% от стоимости проданного автомобиля. Автомобиль в эксплуатации более трех лет, прибыли от продажи нет. Правомерны ли действия инспекции? .
Продал грузовик - не забудь заплатить налог.
Многие предприниматели свернули свой официальный бизнес еще до начала 2013 года из-за резкого увеличения фиксированных платежей в Пенсионный фонд в этом году. Сейчас перевозчикам необходимо оборудовать свои автомобили тахографами, в будущем они должны будут получать лицензию и оплачивать проезд. Кроме того, власти продолжают рассматривать вопрос о введении возрастного ценза для грузовых перевозок. В преддверии грядущих нововведений многие перевозчики всерьез задумались о продаже своих грузовиков и сворачивании бизнеса. Однако в этом случае придется делиться с государством: доход, полученный от продажи грузовика, подлежит налогообложению.
При игнорировании этого требования ФНС выпишет штраф – 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц (не более 30%). Скрыть сделку не получится — после регистрации ГИБДД автоматически передает данные в налоговую.
Бланк чистой декларации можно взять в налоговой, распечатать с портала ФНС или скачать с нашего сайта. Ниже приведен образец заполненной налоговой декларации и пустой бланк, который вы можете скачать и распечатать.
Условия оплаты
Этот метод выгодно использовать, когда вы продаете автомобиль дороже, чем купили. Особенно это помогает сэкономить деньги при продаже дорогих автомобилей. НДФЛ начисляется с разницы в цене по следующей формуле: (сумма продажи - сумма покупки) х 13% = налог.
Обратите внимание, что автомобиль, проданный за 250 000 рублей и менее, не облагается налогом с продаж. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только один раз в год.
Привет!
Мы собираемся продать автомобиль, зарегистрированный на организацию и являющийся основным активом. Организация по виду деятельности не занимается реализацией транспортных средств.
Какой пакет документов необходим для продажи автомобиля физическому лицу? Нужно ли снимать машину с учета перед продажей или новый владелец может переоформить машину самостоятельно? в какой момент заполняется ПТС с отметкой организации и записью нового собственника?
Для справки план был такой: оформляется договор купли-продажи; счет выставляется на основании договора; физическое лицо платит на банковский счет; затем подписывается накладная и акт приема-передачи автомобиля, делается запись в ПТС; физическому лицу выдается доверенность на совершение регистрационных действий в ГИБДД от организации; вот и все.
Еще есть такой нюанс: ВИН номер не очень хорошо виден, но если присмотреться под определенным углом, то можно довольно четко разобрать всю надпись (потому что она нанесена на заводе неглубокой гравировкой и залита краской , но краска стерлась и осталась только неглубокая гравировка). .Будут ли представители ГИБДД "присматриваться" или сразу отправят машину на экспертизу? а что делать если запись в ПТС уже сделана?
Было бы здорово, если бы вы могли приложить формы документов, которые можно было бы использовать при заключении сделки. Конечно, если это возможно...
А если организация (собственник) находится в Москве, а покупатель в Тверской области, меняется ли порядок действий ГИБДД?
Еще раз уточню: т.е. нужно ли снимать машину с учета? Автомобиль продается без регистрации с номерными знаками и новый владелец переоформляет машину в отделении по месту жительства, я правильно понимаю?
Подскажите, пожалуйста: в договоре купли-продажи и акте должны быть подписи главного бухгалтера и генерального директора? из реквизитов покупателя (физического лица) достаточно указать: ФИО, серию и номер паспорта, кем и когда выдан и адрес прописки? Или вам нужна дополнительная информация?
Прошу прощения, а последний вопрос: покупатель может оплатить по безналичному расчету на основании договора или нужно выставлять счет и платить на основании счета?
Здравствуйте, купля-продажа автомобиля между юридическим лицом и физическим лицом осуществляется в том же порядке, что и между физическими лицами. Ваши действия абсолютно правильны. Высылаю вам примерную форму договора. Что касается номера, то тут точно сказать нельзя, все будет зависеть от представителя ГИБДД. Но если говорят, что не видно (они обычно фотографируют), сфотографируйте сами и покажите то, что видно с определенного ракурса.
* Пунктуация и орфография авторов сохранены.
2. Долгосрочное владение автомобилем
Налоговая декларация за текущий (2022) год подается в начале следующего (2022) года. Крайний срок принятия вашей налоговой декларации без штрафных санкций – 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта начинается сезон очередей в налоговую.
4. Уменьшение доходов на сумму расходов
Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В этом случае из стоимости автомобиля при продаже будет вычтено 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог при продаже автомобиля.
Продолжительность владения. При продаже физическим лицом любого имущества учитывается минимальный срок владения. Это срок, по истечении которого собственник не обязан подавать декларацию и платить НДФЛ. Для автомобилей это три года.
Как рассчитать и уменьшить
Но если даже после применения вычета остается сумма к уплате, ее необходимо перечислить в бюджет до 15 июля следующего года. Например, автомобиль был куплен в 2022 году, а продан в 2022 году. Это означает, что налог необходимо заплатить до 15 июля 2022 года.
Для начинающих автомобилистов
Если автомобиль был куплен в 2022 году и продан в 2022 году, налога с продаж вообще не будет. Вы также не должны сообщать о своих доходах правительству. Срок владения должен исчисляться со дня заключения договора купли-продажи.
Если личный транспорт был взят в кредит, а у вас остался договор с банковским учреждением и график погашения долга, можно попробовать приплюсовать излишне уплаченные проценты по кредитной ставке к сумме расходов при покупке автомобиля.
Пример. При покупке автомобиля были произведены расходы в размере 500 тысяч рублей. Документально подтверждено, что автомобиль принадлежал вам 1 год. Цена продажи автомобиля составляет 800 тысяч рублей. При реализации транспортного средства сумма налога составит: 800 - 500 = 300 тыс. руб. 13% от 300 тыс. руб. составляют 39 тыс. руб. налога на прибыль.
Сумма
Транспортная пошлина региональная – Налоговый кодекс регулирует только общий порядок налогообложения, сроки и размер базовой ставки. Другие аспекты меняются региональными властями. Абсолютно все автомобили, находящиеся в базе Гостехнадзора и ГИБДД, подлежат налогообложению в обязательном порядке. Налог должен быть уплачен один раз в течение 365 дней.
3 Вычет при покупке автомобиля не распространяется на другой автомобиль. Вы можете воспользоваться вычетом в размере расходов на покупку по каждому автомобилю, стоимость которого вы можете документально подтвердить.
Так, если машину подарил супруг или близкий родственник, то налог платить не нужно. Если кто-то другой, налог платит лицо, получившее подарок, по общим правилам. Сумма дохода равна рыночной стоимости автомобиля.
Должен ли я платить налог, если продал машину дороже, чем купил
Предположим, вы купили автомобиль в 2022 году за 450 тысяч рублей. Сохранился договор купли-продажи, в котором указана эта стоимость. В 2022 году вы продали машину за 500 тысяч рублей. Какой будет налог и что писать в декларации в этом случае?
В 2022 году гражданин купил автомобиль за 150 тысяч рублей, в том же году перепродал его за 200 тысяч рублей. В этом случае, несмотря на то, что машина была продана дороже, чем куплена, обязанности по уплате налога не возникает, т.к. налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета в размере дохода от реализации автомобиля, не превышающего 250 тыс. руб. (в этом случае подается декларация).
Юридическая помощь
При реализации автомобиля, полученного безвозмездно или с частичной оплатой, а также по договору дарения налогоплательщик вправе уменьшить доход, полученный от реализации такого имущества, на сумму документально подтвержденных расходов в виде сумм, из которых налог исчислен и уплачен при приобретении (получении) такого имущества.
Сколько не облагается налогом при продаже автомобиля?
Следует отметить, что, по мнению Минфина, расходы, не связанные непосредственно с приобретением автомобиля, не уменьшают налоговую базу по НДФЛ (например, расходы на ремонт автомобиля) (Письмо Минфина от Россия от 18.08.).
В статьях 228 и 229 НК РФ, в силу которых при реализации транспортного средства, находящегося в собственности менее 3 лет, необходимо заполнять декларацию 3-НДФЛ. Информация должна быть предоставлена до 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля.
Вопросы, рассмотренные в материале:
Продажа автомобиля, находящегося в собственности менее трех лет, в обязательном порядке требует подачи декларации по форме 3-НДФЛ. При этом цена продажи автомобиля не имеет значения. Декларация подается также в следующих случаях:
Условия подачи и заполнения декларации по учету налога с продаж автомобилей в 2022 году
Посмотрим, как обстоят дела, если цена продажи Citroen 2 превышает его покупную цену. В этом случае налог при продаже автомобиля в 2022 году не будет уплачен в связи с владением им более 3-х лет. В соответствии со статьей 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) отдельные виды доходов физических лиц, в том числе:
Налог с продажи автомобиля необходимо уплатить до 15 июля следующего года. И только если что-то заряжено. При продаже после минимального срока владения нет ни декларации, ни налога — продавец ничего не должен государству.
Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже автомобиля
ИП на ОСН. Если предприниматель реализует автомобиль на общей системе налогообложения, он сможет воспользоваться обычными налоговыми вычетами, ведь он платит НДФЛ по ставке 13%. Доходы могут быть уменьшены на расходы за счет исключения ранее учтенной части. А если нет подтвержденных расходов, то есть вычет в размере 250 000 Р. Общая система может применяться, если ИП работает на ЕНВД или патенте, но продажа автомобиля под эти спецрежимы не попадает, а индивидуальный предприниматель не подавал заявление об упрощенном налогообложении. Это как раз тот случай, когда применять УСН «Доходы» невыгодно, потому что вычетов нет, а расходы учесть нельзя.
Физическое лицо продал свое транспортное средство, которым он владел более трех лет. При этом физическое лицо использовало это же средство в своей предпринимательской деятельности для ИС. ИП применяет УСН и ЕНВД. Транспортное средство (грузовой автомобиль), проданное в 2022 году, использовалось в деятельности, подлежащей ЕНВД (грузоперевозки). Продажа транспортного средства является разовой операцией, но соответствующий вид деятельности декларируется в составе видов деятельности, осуществляемых ИП. Должен ли я платить какие-либо налоги после продажи автомобиля? Нужно ли платить НДФЛ 13% или 6% от дохода по УСН?
Срок подачи налоговой декларации. Декларацию о доходах при продаже автомобиля необходимо подать до 30 апреля следующего года. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Если автомобиль был продан в 2022 году, декларацию необходимо подать до 30 апреля 2022 года.
Например, свою первую машину Петр получил на свое 18-летие в подарок от дяди, ее рыночная стоимость составляет 550 тысяч рублей. Дядя не считается близким родственником, поэтому праздник будет омрачен: Петру придется рассчитать налог, вычесть из него 250 тысяч рублей и заплатить 13%:
Если вы собираетесь продать автомобиль, доставшийся в наследство или полученный в дар, налоговая база может быть уменьшена на сумму покупки при наличии документов. Документов нет - вычесть можно только 250 тысяч рублей.
Как рассчитать и уменьшить налог с продаж транспортных средств
Сам налог легально оплачивается до 15 июля. Это можно сделать на сайте nalog.ru в разделе «Оплатить налоги». Выберите «Физические лица», нажмите «Уплата налогов, страховых взносов», затем – «Оплатите за себя». Введите свое имя, номер ИНН и сумму платежа. Нажмите «Далее», затем «Оплатить».
Важный! Рекомендация от КонсультантПлюс. Для расчета и уплаты НДФЛ при реализации автомобиля и другого движимого имущества рекомендуем придерживаться следующего алгоритма. Пошаговую инструкцию расчета НДФЛ при продаже автомобиля смотрите в К+. Пробный доступ бесплатный.
Каковы налоговые последствия продажи автомобиля для физического лица
Налоговый кодекс РФ допускает установление дифференцированных налоговых ставок для каждой категории транспортных средств, а также с учетом количества лет, прошедших с года их выпуска, и (или) их экологического класса (п. 3 , статья 362 НК РФ).
Расчет налога на автомобиль при его продаже
При реализации автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет, физическое лицо получает доход, облагаемый НДФЛ (подпункт 5 пункта 1 статьи 208, пункт 17.1 статьи 217 НК РФ). При этом налогоплательщик должен исчислить и уплатить налог самостоятельно (пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ).
- По строке 020 - КБК налоговых поступлений бюджетов, по которым зачисляется сумма НДФЛ к уплате (доплате) в бюджет;
- В строке 030 - код ОКТМО муниципального образования по месту вашего жительства (месту регистрации), на территории которого уплачивается НДФЛ;
- По строке 040 - сумма НДФЛ к уплате;
- В строке 050 - ноль;
- Если по результатам расчетов не выявлено сумм налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возмещаемых из бюджета, при заполнении раздела. 1 в строках 040 и 050 проставляется ноль.
- Рассчитываем стоимость налога по формуле «(Налоговая база) х 13%» и записываем результат в строку 070 – «6500».
- В остальных полях ставим «0».
Как заполнить Приложение 1?
Сегодня мы постараемся максимально упростить для вас уплату налога с продажи автомобиля и расскажем, какие есть способы наиболее выгодного исчисления налога, а также ответим на другие вопросы автомобилистов, которые недавно продали или собираются продавать машину.
Облагается ли налогом продажа автомобиля со сроком владения менее 3 лет?
При покупке автомобиля не стоит занижать стоимость в договоре купли-продажи. Даже если вы не собираетесь продавать машину в ближайшие 3 года, всегда есть риск попасть в руки мошенников и потерять не только машину, но и деньги.
Налоговый кодекс РФ требует обязательной подачи декларации по форме 3-НДФЛ при реализации иного имущества (к нему также относятся транспортные средства), если оно находится в собственности менее 3-х лет. При этом независимо от того, был получен реальный доход или нет. Это значит, что при отсутствии налоговой базы декларацию заполнять все равно придется.
В 2022 гр. А купил я его за 629 000 руб. Автомобиль Chevrolet Niva, а в начале 2022 года удалось продать за 628 000 рублей. (высокая цена из-за тюнинга). Дохода нет, а значит и основания для уплаты налогов. Но это вовсе не означает, что бывший владелец освобождается от подачи декларации. Его необходимо заполнить и представить налоговому инспектору вместе с договорами купли-продажи.
В каких случаях уплачивается налог
Люблю винтажные автомобили, случайно в 2022 году купил ГАЗ-21 Волга 1956 года за 150 000 руб. Он потратил более 3 лет на восстановление первоначального вида ретро-автомобиля. При этом всю работу он делал сам. В 2022 году этот автомобиль был продан с аукциона за 15,5 млн рублей. в результате владелец смог получить прибыль в размере 15,35 млн руб. Доход есть, но платить налог не придется из-за срока владения транспортным средством более 3-х лет.