Что такое валоризация и на кого она распространяется?
Валоризация регулируется ст. 30 - 30.3 Федерального закона «О трудовых пенсиях». Соответствующие правовые нормы были введены в закон в 2009 году, а юридическую силу приобрели в 2010 году.
Термин валоризация заимствован Пенсионным фондом из других сфер деятельности. Так, в экономической сфере под ним понимают переоценку стоимости ценных бумаг. В вопросах, связанных с пенсионным обеспечением, под валоризацией понимается механизм прироста пенсионных накоплений.
Валоризацию следует отличать от индексации. У них разные цели. Индексация направлена на предотвращение обесценивания пенсионных накоплений, валоризация – изменение размера выплат гражданам, чьи права были ущемлены в ходе пенсионной реформы.
Так, до 2002 года при определении размера будущей пенсии использовалось только понятие трудового стажа и его продолжительности. Реформа 2002 г. предусматривала отказ от выплат за выслугу лет в пользу страховой модели пенсионной системы. С этого момента размер пенсии стал зависеть не только от стажа работы, но и от суммы отчислений в Пенсионный фонд и суммы страховых взносов.
С 2002 года работодатели обязаны перечислять пенсионные отчисления за работников на лицевой счет в размере 22% от заработной платы. Это означает, что чем выше сумма отчислений, тем больше пенсия, причитающаяся гражданину. В этом случае для расчета суммы взносов может учитываться только налогооблагаемый доход. С 2002 по 2014 год взносы рассчитывались в фактической сумме, а затем конвертировались в баллы.
Так как до 2002 г. страховые взносы за работников не выплачивались, необходимо было произвести пересчет (учитывался средний заработок или стаж работы), но все это значительно уменьшило размер пенсии, которая должна была бы причитаться гражданам до 2002 г. изменения. Именно это потребовало повышения стоимости пенсионных накоплений.
По данным Пенсионного фонда, валоризация коснется до 36,5 млн россиян, которые будут претендовать на пенсию.
Порядок расчета
Размер валоризации будет определяться работниками Пенсионного фонда в индивидуальном порядке. Для расчетов учтено, что расчетный пенсионный капитал на каждого человека по состоянию на 2002 г. увеличивается на 10%, а также дополнительно на 1% за каждый полный отработанный до 1991 г. стаж. 10% – фиксированная величина валоризации, а дополнительные проценты начисляются только за советский опыт.
Перерасчет пенсий с учетом валоризации с января 2010 года коснется всех получателей трудовых пенсий: по старости, инвалидности, по потере кормильца, если они работали до 2002 года.
Например, гражданин обратился за получением пенсии после 45 лет трудового стажа. 10 лет из них пришлись на период до 2002 года, еще 19 – на советское время. Общий процент увеличения пенсионного стажа составит 29% (10% для стажа до 2002 г. и 19% для советского стажа).
Основываясь на приведенных выше значениях, каждый получатель пенсии может рассчитать размер валоризации в процентах.
Для расчета суммы валоризации используется следующая формула:
- Сумма после валоризации = (расчетный капитал * процент валоризации * объем индексации после 2002 года) / период выплаты / 100.
Расчетный капитал – сумма пенсионных взносов по состоянию на 2002 год.
Коэффициент выслуги лет – это общий стаж работы в дореформенный период, который составляет 0,55 при стаже работы 25 лет.
Например, мужчина оформляет пенсию в 2020 году. Он начал работать в 1976 году, его процент валоризации составит 25%. Сметный капитал начислен в размере 200 тыс. руб. Коэффициент индексации составил 10,9, период выплаты 228 месяцев.
Расчет будет выглядеть так:
- (200000*25*10,9)/228/100=2390,35 р.
Именно таким будет повышение пенсий в рамках валоризации.
Как оформить
Согласно действующему законодательству валоризация носит недекларативный характер и происходит автоматически на основании информации, имеющейся в Пенсионном фонде.
Если у работника есть периоды неофициальной службы, но есть необходимые доказательства, то он может обратиться в ПФР для уточнения объема пенсионных прав и корректировки размера выплат. Такими доказательствами могут быть справки с места работы, копии приказов, трудовых договоров, платежные ведомости и архивные документы.
Валоризация осуществляется исключительно за счет средств федерального бюджета. Работодатели не должны платить за это.
Вывод
Таким образом, валоризация представляет собой механизм увеличения пенсионных накоплений отдельных категорий граждан. Она распространяется на граждан, имеющих трудовой стаж до начала 2002 года. Данная мера позволяет гражданам компенсировать свои потери в размере пенсионных накоплений, которые связаны с реформой 2002 года, когда произошел переход на страховую пенсионную модель.